小规模纳税调整后交企业所得税分录-小规模纳税税务核定没有企业所得税

提问时间:2020-05-04 08:36
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admin 2020-05-04 08:36
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请教:我公司刚成立,属于小规模,国税局没有发企业所得税核定表,是否我公司就不申报企业所得税?

如果您需要缴纳公司所得税,则必须填写一份关于所得税征收方法的评估表。要去税务局填写,并通常在季度末申报公司所得税,可能是税务局尚未通知您的单位填写。

小规模企业不缴企业所得税,而是缴的个人所得税,该怎么做会计分录?

个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税,则应为:

借款:其他应收款-个人所得税

贷款:现金或银行存款

收到员工支付的个人所得税时

借:现金

贷款:其他应收款-个人所得税

现在,您已包括要退款的费用,条目是:

借款:其他应收款-个人所得税

贷款:主营业税和附加费

月底结转

借款:主营业务税金及附加

贷款:本年度利润

这将使您取回已添加到费用中的税款

个人意见仅供参考

小规模纳税人忘交企业所得税怎么办