对于其他有限公司,主营业务需缴纳增值税,并且公司所得税必须缴纳国家税。
中华人民共和国企业所得税法
第1条在中华人民共和国境内,企业和其他创收组织(以下统称为企业)是企业所得税的纳税人,应按照规定缴纳企业所得税该法律。
该法律不适用于个人独资和合伙企业。
因此,在小规模纳税人中,个人独资和合伙制企业以外的小规模纳税人都要缴纳企业所得税。
每次销售加收增值税时,增值税是根据销售额/ 1.03 * 3%计算的
借款:应收帐款或银行存款总价(销售)
贷款:按销售额划分的主营业务收入/ 1.03
应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3%在月底,查看月底应支付的增值税总额
借款:税金及附加
贷款:应付税款-XX税
企业所得税是根据当期利润总额计提的
借款:公司所得税
贷款:应纳税企业所得税