填写附表5的税收优惠详细信息表的后三项，并可以用第一行的总收入填写公司所得税的年度所得税申报表（B类）
贸易公司无论是否为小规模纳税人，都应缴纳企业所得税。有两种方法计算应纳税所得额：
1.直接计算方法：
应税收入=（总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-弥补损失）*税率
2.间接计算方法：
应税收入=（会计利润总额±税收调整项金额）*税率。
一般企业所得税税率：25％。小型低利润公司：20％
企业所得税是指以生产经营收入为应税对象，对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织征收的所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。
企业所得税：这是对企业利润征收的税。基本税率为33％，有两种优惠税率分别为18％和27％。应税收入（即税务机关确认的利润）的税率为100,000以上33％，30,000以下为18％的税率，30,000至100,000 27％的税率。征收企业所得税有两种方法：批准的税收和审计税。审计费基于公司的申报收入减去相关的成本和费用，然后计算利润，然后将利润乘以相应的税率来计算应纳税额。批准收款意味着不考虑您的成本和支出。税务机关直接将收入乘以固定比率（取决于行业），所得数字就是您的利润，然后将其乘以相应的税率。核准收款通常适用于会计能力差的小型企业。对于2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税应在国家税中缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳地方税的个人所得税）
固定税，也称为固定税率或固定税率税，与注册资本无关，主要与收入有关，其次是税收领域的业务情况。
批准的收款方法包括固定费率收款和应税所得率收款两种方法，以及其他合理的方法。
1.固定收款是指税务机关根据某些标准，程序和方法直接核实纳税人的年度应缴企业所得税，并由纳税人按照规定进行申报和支付的方法。
2.批准应税收入税率是指税务机关根据某些标准，程序和方法预先批准了纳税人的应税收入税率。实际发生额是根据预先核定的应纳税所得额和缴纳企业所得税的方法计算的。
如果采用应税所得税率的收取方法，则应纳税所得额的计算公式如下：
应付所得税=应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入*应税收入率
或=费用支出金额/（1-应税收入率）*应税收入率
税务部门将提供应税收入表，
例如，工业，交通运输，商业7-20％；建筑，房地产开发10-20％；餐饮服务10-25％；娱乐10-25％；其他行业10-30％对于经营多个行业的企业，不论其业务项目是否单独核算，主管税务机关均应根据其主要业务项目核实适用于该行业的应税所得率。