小规模纳税人通常预先付款，有些公司通常按主管税务机关的规定每月收取税款，有些公司按季度收取税款。对于收入被批准增加的企业，每月或每季度的销售额乘以批准的税率等于应纳税额与预付所得税。应税金额是将季度利润乘以适用税率得出的。
已结清并支付了年终公司所得税。计算方法为：按年度账面利润总额+纳税额增加额-纳税额减少额=应纳税额
批准的公司年度公司所得税无需上调或下调，因为它是根据销售额乘以适用的税率征收的。
可以下载并填写报告，可以在大厅直接进行声明，也可以在大厅收到报告后填写声明。
上门直接申报所需的文件：
1.随附“增值税纳税申报表”的信息（表1）2.“关于机动车销售统一发票收据的月度报告”和已签发的统一发票存根（机动车经销商提交）3.月度报告“汽车销售统一发票清单”及其电子信息（由汽车经销商报告）4.月度报告“汽车销售企业的销售时间表”及其电子信息（汽车经销商）企业报告）5.实施税控收款机的纳税人必须提交用于税控收款机的IC卡（2、3、4、5，以便通过此业务纳税，如果您没有此功能）项目无需报告）。
这是最新规定。如果要求您报告其他内容，那是您的本地问题。记住支持时，您必须带上单位的公章。
我建议您仍然在线提交纳税申报表。去税务机关询问何时参加培训。参加培训后，您可以购买在线税务报告软件。安装后，您可以通过Internet声明它。有税都没关系。季度或月度报告由国税确定，您可以向当地国税查询详细信息
小规模纳税人的认定1.小规模纳税人的标准要求如下：（1）从事商品生产或提供应税劳务，主要从事商品生产或提供应税劳务的纳税人，同时批发商品年度增值税销售额（以下简称应税销售额）少于人民币50万元（含该数字，下同）的零售纳税人； （2）除本条第1款第（1）款的规定外年应税销售额在人民币80万元以下的纳税人。本文的第一段主要是指商品的生产或应税劳务的提供，这意味着纳税人的商品或应税劳务的年销售额占年度应税销售额的50％以上。（二）其他应纳税所得额超过小规模纳税人标准的被视为小规模纳税人的个人，作为小规模纳税人纳税；非企业单位和不经常从事应税活动的企业可以选择作为小规模纳税人纳税。。销售商品或应税劳务的小规模纳税人，应当实行根据销售额和征收率计算应纳税额的简易方法，不得扣除进项税额。应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人增值税征收率为3％。
对于小规模纳税人，企业所得税类别为A报表，每行专门填写如下：
首先填写“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位由其会计系统报告。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“总利润”：填写会计制度计算的总利润，其中房地产开发企业可以填写根据当期取得的预售收入计算的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6，第7行“所得税减免额”：填写当期享受的所得税减免的实际金额，包括过渡期的税收优惠。税收减免小型获利企业，高新技术企业和税务机关批准或备案的其他减免税的优惠。第7行≤第6行。
7，第8行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“此期间金额”列未填写。
8.第9行，“应缴（可退还）所得税金额”：填写根据税法规定计算应予补偿（退还）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，则不会填充“当前期间金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）的应付所得税额”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。
11.季度预付企业：12行= 11行×1/4每月预付企业：12行= 11×1/12 11行，13行“税率（25％）：按照《企业所得税法》第四条规定的25％的税率计算应纳税所得额。
12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行
第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算出的本月（季度）的应付所得税金额权威。
第18行，“应由总部共享的所得税金额”：根据此表的第一个月（第1至16行），填写汇总纳税人总部的预付所得税金额以本月或本季度为基准机构按预付比例计算的预付所得税金额。
15.第19行“中央税收分配的收入税额”：根据预付款表（第1-16行）的第一个月（第1-16行）填写纳税人总行总部本月或季度的所得税金额，本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
第20行，“分支机构的所得税金额”：根据预付款表的第一个月（第1-16行）（第1-16行）填写纳税人总行总部分行显示的本月或季度的所得税金额本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
第18行第22行“所得税的分配”：根据当前总行申报表“该分支机构的所得税额”的第20行填写汇总纳税分支机构*此表的第21行“分配比例”量。