小贷公司 汇算清缴 金融企业所得税-小贷公司 企业所得税

小额贷款公司交什么税

贷款利息可以冲抵企业所得税吗

我们是小企业，请问所得税汇算清缴怎么做？步骤是什么？

处理完年度决算后，汇总结算工作简要总结如下：

1.检查会计：检查报告年度的年度会计，并根据权责发生制原则，已进行检查，但凭证尚未到达会计帐目中；

2.做好税收调整（这里要根据企业的实际情况），确定应缴纳的年度所得税；

3.组织年度所得税申报所需的相关公司声明和相关说明材料；

4.如果需要税务公司的年度所得税审计报告，则必须在年度所得税申报表之前准备审计报告；

5.调整相关税款，做好在线申报或纳税大厅申报，准备年度所得税申报表，附上相关企业报表和有关说明材料，并向主管税务机关申报

小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除是否适用财税[2009]64号文及财税【2011】104号文？

财税[2009] 64号文和财税[2011] 104号文适用。

财税[2009] 64号文：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定中国”，政策性银行，商业银行，金融公司以及城乡关于从事贷款业务的金融公司允许的金融公司提取的贷款损失的税前扣除政策的通知如下：

批准用于贷款损失准备的贷款资产范围包括：

（1）贷款（包括抵押，抵押，担保等贷款）；

（2）银行卡透支，折扣，信贷垫款（包括银行承兑汇票垫款，信用证垫款，担保垫款等），进出口账单，银行间贷款等。风险资产；

（3）由金融企业转移并承担外部还款责任的外国贷款，包括来自国际金融组织的贷款，外国买方信贷，外国政府贷款，日本国际合作银行的无条件贷款和外国政府混合贷款，等等资产。

财税[2011] 104号文：

经国务院批准，财政部，国家税务总局关于金融企业农业贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税〔2009〕99号）。中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策将继续执行至2013年12月31日。