小贷公司汇算清缴一般企业所得税-小贷公司汇算清缴金融企业所得税

小企业会计准则下所得税汇算清缴问题

您的情况只是暂时的差异。收入在结算和付款时确认。会计中未确认。差异是新可抵扣的差异。收入在第二年的会计处理中确认。收入未在税法中确认。返回扣除差额。递延所得税负债帐户的会计处理

小规模纳税人企业所得税年度汇算清缴

原则上，您应该从成立之日起每月向主管税务机关提交纳税申报表。也许因为您是小规模纳税人并且申报数量为0，所以税务部门并不严格要求提供月结单。但是你12每月报表必须准确反映自成立以来的六个月内的资产，负债，收入，成本和费用，以免在以后的期间导致会计信息不正确。

您的年度清算还需要提交一份特殊的清算表格，税务部门将提供一个样本。清算表上的数据必须与12月报告中的信息一致。此外，没有应税收入并不意味着申报0哦。

我们是小企业，请问所得税汇算清缴怎么做？步骤是什么？

处理完年度决算后，汇总结算工作简要总结如下：

1.检查会计：检查报告年度的年度会计，并根据权责发生制原则，已进行检查，但凭证尚未到达会计帐目中；

2.做好税收调整（这里要根据企业的实际情况），确定应缴纳的年度所得税；

3.组织年度所得税申报所需的相关公司声明和相关说明材料；

4.如果需要税务公司的年度所得税审计报告，则必须在年度所得税申报表之前准备审计报告；

5.调整相关税款，做好在线申报或纳税大厅申报，准备年度所得税申报表，附上相关企业报表和有关说明材料，并向主管税务机关申报

小企业会计准则 汇算清缴多缴纳了所得税122.30会计如何处理？

根据《企业所得税清缴管理办法》第11条，

如果纳税人在纳税年度内预付的企业所得税比应付企业所得税少支付100％，则应在结算期内结清应付企业所得税；预付税款超过应纳税额的，由主管税务机关按照有关规定及时退税，或者经纳税人同意，抵销下一年的企业所得税。

1.所得税会计分录的结算，结算和归还

借：银行存款

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.结转更多所得税，并执行以下操作：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：回答上一年的损益调整

3.同时执行：

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润