1和2很好。2开具发票，没有人会用它来抵消费用。如果您支付更多的发票而没有扣除，则必须支付更多的增值税和企业所得税。方法1：只要缴纳企业所得税，就无需多缴增值税。
填写，自己看看。根据您的情况，在弥补上一年的损失后，本年度无需缴纳所得税。季度申报中的预付税额已超额支付，将从以后的应付所得税中扣除。您也可以使用多付的162.27进行抵销。扣税时，您需要去税务部门办理多付税程序。
弥补前一年损失的治疗
企业上一年发生的亏损在会计中表示为“债务分配-未分配利润”帐户借方余额，无论是使用当期的税前利润还是税后利润只要扣除年初，就可以弥补上一年的损失利润分配-可以处理未分配的利润借方余额，因此不需要进行会计调整。
如果上年亏损15万元，可以按照规定弥补下年的税前利润，当年的利润总额为58万元。 。当年上缴所得税14.19万元[（58-15）×33％]
所得税结清之后，财政部尚未明确规定应如何处理（应退还）的企业所得税的会计处理，与实际操作存在很大差异。主要有以下几种意见：
首先，它通过“上一年度损益调整”帐户进行会计处理。这样，如果不分析“上一年度损益调整”科目的金额，则在计算应纳税所得额时可能会出现错误。因此这种方法不是标准化的。
第二个是通过“利润分配-未分配利润”帐户。这不符合所得税会计改革的要求，否认所得税是企业支出的一种属性，并将企业应交所得税视为企业与国家之间的分配关系，回到了旧的道路。所得税是利润分配上。因此这种方法是不可行的。
第三种是通过“所得税”帐户。这种处理方式符合所得税会计改革的精神。根据具体的会计和税收政策，可以选择应纳税额方法和税收影响会计方法。
根据上述第一个示例的数据，会计处理如下：
1.计算应付所得税
2.补充所得税差异分析
3.所得税的会计处理补偿
（1）预扣所得税
（2）上交所得税