您可以查看帐单统计信息,将一月,二月和三月加起来以获得营业收入,并填写第一行。或将增值税申报表的月销售额加起来,就可以得到营业收入。运营成本是随便填写的,不参与计算。第三条利润非常重要。如果您输入一个正数,则必须缴税;如果您输入一个负数,则不必缴纳所得税。
每次销售加收增值税时,增值税是根据销售额/ 1.03 * 3%计算的
借款:应收帐款或银行存款总价(销售)
贷款:按销售额划分的主营业务收入/ 1.03
应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3%在月底,查看月底应支付的增值税总额
借款:税金及附加
贷款:应付税款-XX税
企业所得税是根据当期利润总额计提的
借款:公司所得税
贷款:应纳税企业所得税
1.自2008年1月1日起调整所得税税率:法定税率为25%,优惠税率为20%
其次,有两种征收所得税的方法:税收收集和审计收集;所得税是一种实现每月或每季度预付款和年终结算的管理方法。
1.审计收取的计算公式:本月(季度)应缴纳的企业所得税=本年度的累计利润*当月(季度)之前缴纳的25%的所得税
2.核定收款的计算公式:本月(每季度)应缴纳的企业所得税=本月(每季度)所产生的销售收入*核定应税所得率* 25%
3.应计项目如下:
借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
的纳税额如下:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念,只有两种税收征管和审计征管方法。如果企业能够改善其财务系统和会计,则它是审计的集合,税务机关称为A类申报;如果企业不能准确核算成本和费用,主管税务机关将核实其应税收入并进行批准的征收。B类声明。
有两种收取公司所得税的方法:固定税率收集和审计收集。
1.审计收取的计算公式:本月(季度)应缴纳的企业所得税=该年度的累计应纳税所得额*当月(季度)之前缴纳的20%所得税。(会计征费是根据会计数据计算出的利润,用作计算所得税的基础。当然,会计核算应基于法定票据和合理的计算方法来计算企业的损益数据。 )
2.核准收款的计算公式:本月(每季度)应缴纳的企业所得税=本月(每季度)所产生的销售收入*核准的应税收入率* 20%
扩展数据
企业所得税税率是25%的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定,企业所得税税率为33%,另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的,税率为27%,应纳税所得额为3万元以下的税率为18%;经济特区和高新技术开发区高新技术企业的税率为15%。外商投资企业的所得税税率为30%,另加3%的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25%。内资企业和外资企业相同。国家需要15%的高科技企业,20%的小型和营利性企业以及20%的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
公司所得税的税率是根据法定税率计算公司所得税的应纳税额。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定,一般企业所得税税率为25%。
符合要求的小型且盈利的企业将按20%的减免税率缴纳企业所得税。
由国家税务总局发布的《关于国家税务总局关于小微企业优惠所得税政策问题的通知》(财税[2011] 117号),明确自2012年1月1日至12月31日。 ,2015年应纳税所得额不足6万元(含6万元)的小型盈利性企业,其所得应税所得额减少50%,并按20%的税率缴纳企业所得税。
国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15%。
台湾:台湾的企业所得税率为25%。减税后,本地公司的税率中位数为20%,而跨国公司为18%。
参考:搜狗百科-企业所得税搜狗百科-小型纳税人