借款:应交税金-应交增值税
贷款;现金/银行存款
1.小型企业增值税相关条目
(1)当企业产生销售额时
借:银行存款/应收帐款
贷款:主营业务收入
贷款:应交增值税
(2)下个月付款时
借款:税费-增值税
贷款:银行存款等。
2.小型企业所得税相关条目
(1)在赛季结束时
借:所得税
贷款:应交所得税
借:税费和应付所得税