小微企业所得税第三季度超了100万-小微企业所得税第二季度不符合

一季度符合小微企，二季度不符合，企业所得税如何申报

根据豁免声明

第一季度符合小微企业，第二季度不符合，企业所得税如何申报？第一季度的所得税需不需要补缴？

根据非小微企业的申报，由于预付款是根据累计应纳税所得额缴纳的，因此可以直接计算当期累计应缴纳的企业所得税，减去上期已缴纳的企业所得税。期。

企业一季度预缴所得税时不符合小微企业条件，但二季度累计利润，资产、人员都符合小微条件

根据国家税务总局2019年第2号公告的规定，不符合小型，营利性企业要求的企业，在年中预缴企业所得税时，按规定执行根据公告第3条，判断他们符合小型和盈利性企业的条件本报告期末累计情况的计算享受中小微企业所得税减免政策。前一年因不符合盈利条件的小企业情况而提前缴纳的企业所得税，可以从下一季度应缴纳的企业所得税中扣除。因此，应从下一季度应缴纳的企业所得税中扣除第一季度的超额缴纳的税款。如果扣除额不足，应在清算和付款时或次年按照有关规定办理退税。应付企业所得税。