无法申请开具增值税专用发票,因此请在预付款栏中填写已支付的增值税。所得税计入总收入和利润。
根据利润表中的数据填写收入,成本和利润。
填写当月和累计数,并根据累计利润计算应预缴的所得税额。如果
是在上个月支付的,请填写已支付的税款。
应付账款=当期应付账款,计算当期应付所得税额。
企业所得税按季度预缴,并按年度结算;因此,根据实际情况填写季度报告就足够了。。。。。。。
此外,国家税务总局2015年第17号公告的主要内容是,符合条件的小型盈利性企业可享受对小型盈利性企业的优惠政策,无论他们是否采用审核收集或核准收集的方法。小型的公益前企业在季度和几个月内缴纳企业所得税时,可以享受针对小型公益企业所得税的优惠政策,而无需税务部门进行审核和批准。