所得税与增值税无关,完全是两种税种,计算所得税时无需调查增值税事项。
准予征收的,应当按照核定的应纳税所得额计算利润,然后按照利润计算所得税。享受小额利润和小额利润的优惠政策,应按照优惠税率计算应纳税所得额。
会计收税企业,根据企业的总利润,增减税法要求的调整,计算应纳税所得额,再乘以25%的税率来计算应缴企业所得税。享受微薄利润优惠政策的,应当按照优惠税率计算应纳税所得额。
这取决于当时税务登记完成后贵公司的税务登记(税务计算方法和报告时间等)。一般来说,它是关于批准的税种的通知,表明公司需要申报每月或每季度申报什么样的税金和税率。
企业所得税通常按季度申报和缴纳,结算和缴款在年度申报后的年终后五个月内进行。小规模纳税人通常将其会计利润乘以当前季度的税率(批准的税率为20%或25%),将所得的税额用于帐户处理和纳税报告,并预缴公司所得税。在年底,还需要进行年度申报和预付款。等到第二年的第五年进行结算和付款,补足货款或退款或留下税收抵免。