根据非小微企业的申报，由于预付款是根据累计应纳税所得额缴纳的，因此可以直接计算当期累计应缴纳的企业所得税，减去上期已缴纳的企业所得税。期。
企业所得税申报表应有两栏，当期一栏，当年累计数一栏
填写当期1月份税收减免金额的负数，然后累计数应变为0，并且您应该能够声明