应税利润* 25%=应付所得税。应税利润* 15%=小型和微型企业所得税减免前后的差额,后者=实际应交所得税。也就是说,应税收入* 10%。
没有收入,没有成本?如果存在,则帐户中的金额是财务报表上的实际编号,税额是税额规定的扣除限额。实际不存在的项目为0。填写表格中的相应项目后,如果仍然有数字,请将其放在其他项目中。如果填充错误,系统将提示。
一,预付款1营业收入2营业成本3利润总额4减:非应税收入5减:免税收入6减:免税项目收入(农业,林业,畜牧业和渔业项目收入)7减:弥补上一年的损失应纳税所得额(第4行,第5行,第6行,第7行,第8行)9税率(25%)10应交所得税(第9行×第10行)11扣除所得税12其中:高科技企业13软件企业14小型获利企业15-1过渡期企业15-2已付实际所得税16应缴所得税(退款)(第11-12行第16行)17 2.根据上一个纳税年度的应纳税所得额平均预付款18上一个纳税年度的应税收入19当月(季度)的应税收入(第19÷12行或第19÷4行)20税率(25%)21当月(季度)应交所得税(20行×21行)22 3.按照税务机关确定的其他方法预付款23本月(季度)的预付所得税金额24总公司纳税人25 26要共享的总公司所得税金额(行17或第22行或第24行×25%)集中分配的所得税金额(第17行或第22行或24行×25%)27总公司分支机构分配的所得税金额(第17行或第22行或第24行×50%)28分配比率29分支机构分配的所得税金额(第28行x第29行)30小额微利公司15-1不能变得充实!这个可以吗?