小微企业所得税b类计算方法-小微企业所得税b类汇算清缴怎么填

小规模纳税人企业所得税B类怎么填？

小微企业年度所得税B类表，怎么填好？如果按全年的收入去填，那要交好多税，不是说减半吗？

批准的收集单位

通常，您按季度申报公司所得税，根据收入* 10％（由税务局批准）* 10％（企业所得税税率），您应该缴纳该税，除非您申报的收入较少，否则您将不得不纳税

少于90,000的季度收入免征增值税，也不免征企业所得税，但企业所得税税率从25％降低至10％

企业所得税的纳税人（B类）所得税汇算清缴怎么做

填写“企业所得税年度纳税申报表（B类）”的说明

1.居民纳税人在每年申报和缴纳企业所得税时，根据批准的征收和管理措施中的核定应纳税所得额来计算和缴纳企业所得税，使用此表格。其中：应税收入的计算基于总收入选择填写方法或根据成本和成本验证方法。

其次，表格标题项目：

1.“税收期”：正常营业的纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写实际的生产经营月份同年12月31日；如果在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，纳税人应自日历年的1月1日起至实际停业或法院作出决定并宣布的当月月底报告。破产;在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。

3.“纳税人姓名”：填写税务登记证中所述的纳税人全名。

3.填写特定项目的说明

1.第1行“总收入”：根据总收入批准应纳税所得额的纳税人，填写此行，填写当年获得的总收入，然后填写“明细”批准的征收企业收入清单”，该金额等于“企业收入批准征收的详细清单”第25行的金额。

2.第2行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。

3.第3行“应税收入”：该金额等于此表中第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。

4.第4行“费用总额”：应根据费用开支批准应纳税所得额的纳税人应填写此行，并填写当年应计的各种费用总额。

5.第5行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。

6.第6行“应税收入”：金额等于第4行“总成本和费用”÷（第1行第5行“税务机关批准的应税税率”）×第5行“税务机关批准的应税所得率”。

7.第7行“税率”：填写税法规定的25％的税率。

8.第8行“应纳税额”：根据总收入批准应纳税所得额的纳税人，我行=第3行“应纳税所得额”×第7行“税率”；根据成本对于纳税评估率应纳税的纳税人，本行=第6行“应纳税所得额” x第7行“税率”。

9.第10行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。

10.第11行“应付（可退还）所得税金额”：该金额等于此表第8行的“应付所得税金额”-第10行的“预付所得税金额”。

小企业季度所得税B类报表如何填写??

1.纳税人填写此表格的第1至11行，“根据总收入检查应纳税收入”。第1行“总收入”：填写今年获得的总收入。

第二行“非应税收入”：填写包括在纳税人总收入中但不征税的法律拨款，法律规定的管理费，并包括在财务管理中；以及政府资金和国务院规定的其他免税收入。

第三行，“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。在第3行中，填写第4行+第5行+第6行+第7行+第8行的总和。

第四，“国债利息收入”：填写由持有国务院财政部门发行的政府债券的纳税人获得的利息收入。

V.第5行“地方政府债券的利息收入”：填写纳税人从地方政府债券获得的利息收入。

第六行第6行“符合条件的居民企业之间的股利和其他权益收益”：填写当期符合条件的居民企业之间的股利和股本权益投资收益。它不包括在不到12个月的时间内连续持有居民企业的公开发行和上市股票所获得的投资收益。

第七，“合格的非营利组织收入”：根据《国家税务总局财政部关于非营利组织企业所得税免税收入的通知》（财税[2009] .122）符合条件并依法执行注册程序的非营利组织，应当报告所取得的捐赠收入等无税收入，不包括牟利性收入。

8.第8行“其他免税收入”：填写最新的税收减免项目名称和国家税务总局发布的税收减免代码的性质。

9.第9行“应税收入”：根据相关行号计算并填写。第9行=第1行-第2行-第3行

X.第10行“税务机关批准的应税税率”：填写税务机关批准的应税税率。

第十一行，第11行“应税收入”：根据相关行计算并填写。第11行=第9行×第10行。

12.此表格的第12至14行应由“根据成本检查应纳税所得额”的纳税人填写。第12行“总成本和费用”：填写今年发生的总成本和费用。

第十三行，第十三行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。

14.第14行“应纳税所得额”：根据相关行计算并填写。第14行=第12行÷（100％-第13行“应税收入率”）×第13行。

扩展数据

A和B公司所得税申报表之间的差异

1.适用范围不同。

A类声明表适合企业填写审核集合；

B型声明表适用于已获得批准的企业。

其次，报告格式不同。

三类A类声明表格；

B型报告的两列。

第三，税收计算的依据是不同的。

A类申报表根据利润计算所得税；

B类申报表根据收入计算所得税。

税收和固定税收都针对公司所得税。

批准的收款方法包括两种方法：固定收款和批准的应税所得税率收款：

1.收取固定金额：直接核实所得税金额；

2.核定应税收入税率：所得税应根据预收的应税收入税率，根据实际总收入或成本总额以及发生的其他项目计算。

收税方法适用于会计帐簿不完善，信息不完整且难以核对帐目的纳税人，或其他原因导致难以准确确定纳税人的应纳税额。一种收集方法，称为批准收集。

征税方法适用于会计帐簿，凭证和财务会计系统相对健全的纳税人，这些纳税人可以基于事实核算，反映生产和经营结果并正确计算应纳税额。