小企业准则企业所得税汇算分录-小企业准则企业所得税按什么交

提问时间:2020-05-03 02:01
共1个精选答案
admin 2020-05-03 02:01
最佳答案

我公司是执行的小企业会计准则汇算清缴后补交企业所得税12000元怎样做分录

同时

小企业会计准则下补交上年度所得税如何做分录

对于执行小型企业会计准则的企业,对以前事项的调整应受未来适用法律的调整的影响,即无需追溯调整,则可以直接计入当期费用。

条目:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

小企业会计制度-所得税汇算清缴的会计分录

季度预缴税款

借:应交所得税-应交所得税180

贷款:银行存款180

如果所得税是在年底结算的

借款:500所得税费用

贷款:应付税款-应交所得税500

(如果在年底未开户,则第二年汇款时将开户)

借用:未分配利润500

贷款:应付税款-应交所得税500

5月到期

借:应交所得税-应交所得税320

贷款:银行存款320