如果贵公司的企业所得税属于国家税的管辖范围,则允许在税前扣除的商务接待费的金额为商务接待费总支出的60%,与收入无关;如果属于地方税收管辖范围,则应以总收入的千分之一为基础5计算允许扣除的税额;实际支出减去税前允许扣除的金额后,其差额为“调整后的增加额”。
工资应与社会保障分开支付。税收调整表中的工资就是工资。如果支付工资的雇员已投保,则无需增加工资。增加个人的工资,将已支付的保险费填入已支付的社会保障金中,如果个人承担的部分也包括在管理费中,则个人承担部分。滞纳金增加
1,商务娱乐扣除限额的计算公式为:销售收入净额少于或等于1500万元的部分占销售收入净额的0.5%,销售收入净额超过1500万元的部分是净销售收入的0.3%。
2.商务招待费扣除规则:如果实际的商务娱乐活动少于或等于扣除额,则按照实际的金额扣除;如果实际商务娱乐活动大于扣除额,则按扣除额扣除,超出部分扣除,应进行税收调整。
56 * 0.5%= 2800
但是,公司仍在亏损,因此没有必要缴纳公司所得税