指纳税人在纳税年度结束后规定期限内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定，自行计算的年度应纳税所得额和应纳所得税额，以月度或季度预付收入为基础税金额，确定当年应交或应退税额，填写年度公司所得税申报表，将年度公司所得税申报表提交主管税务机关，提供税务机关要求的相关信息，以及缴纳年度企业所得税行为。
如果存储库的第一列≥第二列，则将第一列和第二列之间的差填充到存储库“已调整金额”的第三列中。如果库的第一列小于第二列，则第三列不填写第四列“减免金额”，并填写继续实施“工作效率链接”的企业的应税减免金额。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的实施规定，不再计提员工的福利费用。根据实际金额（即“帐户金额”），在通常的福利支出过程中，根据会计准则，它直接计入相关费用和支出中，但是如果在年度公司所得税申报中超过工资薪金的14％，则需要进行税收调整。
扩展配置文件：
发行：
销售商品，提供服务，从事其他商业活动并从国外商业活动中收钱的单位和个人，收款人应向付款人开具发票；在特殊情况下，付款人将向收款人开具发票。
所有从事生产和经营活动的单位和个人，在购买商品，接受服务和支付其他经营活动时，应从收款人那里获取发票。获取发票时，不允许更改产品名称和金额。
不符合规定的发票不得用作财务报销凭证，任何单位或个人均有权拒绝。
安装税控设备的单位和个人应使用税控设备按照规定开具发票，并按计划向主管税务机关提交发票数据。
非税控电子设备发出的发票应提交给主管税务机关，以备案和解释非税控电子设备使用的软件程序，并应按照规定。
国家鼓励使用网络发票管理系统来开具发票。具体管理办法由国务院税务部门制定。
填写年度公司所得税纳税申报表A类项目的说明：
（1）表面项目
该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计标准，小企业会计标准，企业会计系统和子行业会计系统的纳税人直接从损益表中获取数据；实行公共机构会计准则的纳税人从收入和支出表中获取数据；并实施非营利会计该系统的纳税人数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，将根据该表中的内容进行分析和报告。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
（2）行描述
第1-13行是参照企业会计准则的利润表准备的。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据企业的“资产减值损失”帐户报告该金额。遵守其他会计准则并填写报告。
8.第8行“公允价值变动收益”：填写分类为以公允价值计量且其变动包括在当期损益中的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或初始确认时的负债），直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债），应包括使用公允价值模型计量的投资房地产，衍生工具和对冲业务在当前期间。损益的损益。银行根据公司“公允价值变动损益”帐户的金额进行报告。（损失以“-”列出）
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。根据企业“投资收益”帐户的金额计算并报告；实行业务单位会计准则的纳税人，应根据“其他收入”帐户中的投资收入额进行报告，分析和报告（亏损记为“-”）遵守其他会计准则并填写报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据以上各项计算并填写。
19.第19行“税收调整后的收入”：填写纳税人在调整税收，税收优惠和海外收入计算后的收入。
23.第23行“应税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。该银行不能为负。在此表的第19行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。
24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。
28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。
31.第31行“实际应缴所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表格的第28 + 29-30行。
32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门为某项业务预缴（征税）的所得税额，应向该项目所在地的主管税务机关预缴的所得税额。位于。
33.第33行“应付所得税金额（已退还）”：填写当期纳税人应缴纳的所得税额（已退还）。该金额等于此表的31-32行。
37。第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人在上一个纳税年度已经结清并支付了多缴税款的所得税额，但尚未处理当年的退税和已缴纳的所得税额纳税年度。
38。第38行“上一年存储在库房中的未付收入金额”：填写本纳税年度纳税人存储的未付所得税。
清楚说明您是A类还是B类声明表
这是指不同的所得税征收
答：审计的收取通常基于25％的税率和季度预付款。每年报告四次。
B：批准的收款，按发票收入金额（即每月和每月申报）缴纳月所得税，税率由税务机关根据不同行业确定。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A）
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，根据企业会计制度，企业会计准则和其他公司的利润，填写报告并填写数据报表”和纳税申报表的相关表格。
3.相关的项目填写说明
（1）表标题项
1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写当月的实际生产和经营情况（从1到1）同年12月31日；如果在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，纳税人应自日历年的1月1日起至实际停业或法院作出决定并宣布的当月月底报告。破产;在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。
（2）表面物品
该表是基于企业的总会计利润，再加上减税额后得出的“税后调整收入”（应税收入）。会计和税法之间的差异（包括一次性和暂时的收入，扣除额，资产等差异）通过税收调整调整时间表集中（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“损益表”；实施“企业会计系统”和“小企业会计系统”的会计系统中“收入声明”部分与本表不一致的企业应根据此表的要求调整并填写“收入声明”中的项目。
这部分收入，成本和费用项目适用于通过附表I（1）运用“企业会计准则”，“企业会计制度”或“小企业会计制度”的纳税人。详细的收入表”和附表2（1）反映“明细费用表”；运用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》填写表1（2），《金融企业收入明细表》和表2（2）的纳税人）“金融企业成本明细表”的相应栏；适用“机构会计准则”和“非营利组织私人会计制度”的公共机构，社会组织，非企业私营非营利组织和非营利组织，请填写表I（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的收入项目明细表”和附表1（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的支出项目明细表”。
2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目，除了根据主表的逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。
3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务确认的总收入。该项目应基于对“主要业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写。普通企业计算并填写附表1（1）中的“收入表”；金融企业计算并填写附表1（2）中的“金融企业收入明细表”；机构，社会组织，私人非企业单位，营利性组织应填写附件1（3）“收入单位，社会组织和私人非企业单位收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行的“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生金额的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（一）《费用支出表》；金融企业计算并填写第二表（二）《金融企业成本费用表》；公共机构，社会组织和私人非企业单位2.非营利组织应填写所附的附表一（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细”和附件二（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务负担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据“营业税金及附加”金额的分析填写该项目。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中发生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售公司产品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用。产品。业务费用。该项目应基于“销售费用”帐户中的销售额分析来填写。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营而产生的管理费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的财务费用。该项目应基于对“财务费用”帐户金额的分析来填写。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人的资产减值损失。该项目应基于对“资产减值损失”帐户的发生金额的分析来填写。
8.第8行“公允价值收益”：根据相关会计准则，填写应计入当期损益的资产或负债公允价值变动的纳税人收益，例如金额金融资产的公允价值变动额。该项目应基于对“公允价值变动损益”科目金额的分析而填写。如果是亏损，请在此项目中填写“-”。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资以各种方式获得的收入。银行应根据“投资收入”帐户中产生的投资额填写分析。如果丢失，请用“-”填充。处置和转让企业持有的交易性金融资产时，处置收入的一部分应从“公允价值变动损益”项目中转出，并计入本行，包括海外投资应纳税所得额。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据上面的行计算并填写该列。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。除公共机构，社会组织和非企业非私有单位外，其他企业是通过附表1（1）“收入明细”的有关行计算和报告的；金融企业通过附表1（2）“金融企业的收入明细”建立关联行号计算和报告。利润可以弥补国内商业组织的损失。即，当“利润总额”加上“税收调整增加额”减去“税收调整减少额”为负数时，银行填写企业用于补偿国内损失的海外应纳税所得额中的最大值不得超过公司所有的海外税收收入；如果是正数，如果上一年没有损失，则银行填零。如果上一年有亏损，则以应弥补上一年亏损的最大值为准，该最大值不应超过该企业当年的所有海外应纳税所得额收入。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写当期纳税人的调整后应税收入。该金额等于此表的第13行+ 14-15 + 22行。如果此行为为负，则是可以在下一年结转的亏损额（可以在当年弥补的收入额）；如果为正数，则应继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。该金额等于附表4“公司所得税弥补损失的详细清单”第6行第10列。但是，它不得超过此表第23行的“税项调整后收入”。
25.第25行“应纳税所得额”：该金额等于此表的第23-24行。该银行不得为负。该表第23行或按上述顺序的计算结果为负，并且该银行的金额应填充为零。
26.第26行“税率”：填写《税法》规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免额”：输入纳税人根据税收法规实际减少或免除的公司所得税额。包括中小微企业，国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减免税过渡政策的企业，实际税率与法定税率的差额等。税务机关批准或备案的减免税批准。该金额等于附表V“税收优惠详细清单”的第33行。
29.第29行“信用所得税抵免额”：填写纳税人在购买用于环保，节能节水，安全生产等方面的专用设备的投资。设备投资的10％可以来自企业当年应纳税额中的应纳税额；如果当前年度不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转抵免额。该金额等于附表5“税收优惠详细清单”的第40行。
30.第30行“应付税款”：填写纳税人的当期应纳税所得额，并根据上述相关行计算并填写。该金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税少于信用额度，则应根据在国外实际缴纳的所得税列出“外国所得税信用税额”；大于信用额度的，按信用额度填写对于超出信用额度的部分，您可以使用年度信用额度来抵消未来五年内当年税收抵免的余额。
33.第33行“应付实际所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表的30行+ 31-32行。
34.第34行“本年度的累计实际所得税额”：根据税法规定填写当月（季度）纳税人的累计所得税。
35.第35行，“包括：代收预付税款总额的纳税人总部”：填写从1月到12月（或1至4个季度）预付总税款的纳税人总部）。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
36.第36行“包括：由总公司的税收调整总额支付的税款”：填写从1月到12月（或1至1的总税收总额）的总公司的税收调整收入4个季度）图书馆的预付税额。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
37.第37行，“包括：收集纳税人总部分支机构分配的预付税款”：填写分支机构分配的地方税。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
38.第38行“合并税（母子制）成员企业的预付比例”：填写经国务院批准并实施合并税（母子制）的现场预缴成员企业的比例。 。
39.第39行“合并纳税人的就地预缴所得税额”：填写合并的纳税会员公司的预缴地方所得税额。根据“实际应纳税额”和“预付比例”“计算并填写。金额等于此表的第33×38行。
40.第40行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。金额等于此表的第33-34行。
41.第41行，“本年以前年度多缴的所得税的扣除额”：填入以前年度结清并缴纳的多缴税款，尚未处理退税并支付的纳税人的金额在今年数量。
42.第42行“上一年的未付收入的金额”：填写纳税人上一年的损益调整税，上一年的第四季度或12月的预付税和在今年的存储中收集和结算的税额。
IV。表内和表间的关系
1.第1行=附表1（1）第2行或附表1（2）第1行或附表1（3）第3至7行的总计。
2.第2行=附表2（1）第2行或附表2（2）第1行或附表2（3）第14行
3.第10行=第1-2-3-4-5-6-7行+ 8 + 9行。
4.第11行=附表17（1）第17行或附表1（2）第42行或附表1（3）第9行
5.第12行=附表2（1）的第16行或附表2（2）的第45行。
6.第13行=第10 + 11-12行。
7.第14行=附表III第3行第3列的总和。
8.第15行=附表III第4行第52列的总和。
9.第16行=附表III第14行的第14列。
10.第17行=附表V的第1行。
11.第18行=附表5的第6行。
12.第19行=附表5的第14行。
13.第20行=附表5的第9行。
14.第21行=附表V的第39行。
15.第22行=附表VI第7栏的总计。（当第13行+ 14-15行≥0时，此行= 0）
16.第23行=第13行+ 14-15 + 22。（当第13行+ 14-15行<0时，请加上第22行的最大值）
17.第24行=附表IV的第10行第10栏。
18.第25行=第23-24行（当该行<0时，首先调整第21行的数据，以使该行≥0；当第21行= 0时，第23-24行≥0）。
19.在第26行报告25％。
20.第27行=第25×26行。
21.第28行=附表V的第33行。
22.第29行=附表V的第40行。
23.第30行=第27-28-29行。
24.第31行=附表VI第10栏的总计。
25.第32行=附表VI的第14列中的总计+附表VI的第16列中的总计或总计。
26.第33行=第30行+ 31-32。
27.第40行=第33-34行。
《中华民国企业所得税月度（季度）度和年度纳税额》
声明表（类别B）“
1.纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，将使用此表格来执行批准的企业所得税征收。
其次，表格项
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。对于
在年中开放的时间，“税期”应为从当前月份（季度）开始到该月最后一天（季度）的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务机关签发的税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写特定项目的说明
，第1行“总收入”：填写当年累积的收入金额。
第2行“非应税收入”：填写包括在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，依法收取并包括在财务管理中的行政费用，还有政府资金和国务院规定的其他免税收入。
3.第3行“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。
4.第4行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第4行=第1-2-3行
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第6行=第4行×5。
第7行，“总费用”：填写今年发生的各种费用的总额。
8.第8行“税务机关核准的应税税率”：填写税务机关核准的应税税率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第9行=第7行÷（第1-8行）×第8行。
10.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
11.第11行“应付所得税金额”
（1）根据总收入批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行
（2）对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行
12.第12行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。
13.第13行“已补偿（可退款）的所得税金额”：根据相关行进行计算并填写。第13行=第11-12行。当第13行≤0时，此行将填充0。
14.第14行“税务机关批准应付的所得税金额”：填写当期税务机关批准的税额。
IV。表之间的关系
，第4行=第1-2-3行
，第6行=第4×5行
3，第9行=第7行÷（第1-8行）×第8行
，第11行=第6行（或第9行）×10行
5.第13行=第11-12行。当第13行≤0时，此行将填充0