您好，会计学院的邹老师回答了您的问题
通常基于利润总额*适用税率
借用；所得税费用贷款：应纳税额-企业所得税
借用；应交企业所得税贷款：银行存款
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税务局采用统一的企业所得税申报表形式，请到税务局领取，并填写以上各项。
表格上有两种预缴公司所得税的形式，可以根据您自己公司的实际情况填写。
（1）执行实际的预付款，即按照季度利润表上的“利润总额”乘以适用的税率付款。
在这种预付款方式中，公司所得税的税率为33％，即：
所得税=利润总额* 33％
（2）根据上一年的实际数量分期实施预付款，即：
季度税前所得税=去年实际支付的公司所得税/ 4
或每月预缴所得税=去年实际缴纳的公司所得税金额/ 12无论采用何种预付款方式，到年底，企业所得税结算时，将根据当年应纳税所得额将税率分为三个等级：
的应税收入少于30,000，税率为18％，
在30,000至100,000之间，税率为27％，
超过100,000，税率为33％。
与预付所得税相比，多付的人可以在接下来的几年中扣除，少付的人必须补缴。
1.一般纳税人为跨地区建设预缴的企业所得税大部分为0.2％，而预缴税为2.5％，完全出于地方保护的原因。但是，它对所得税的结算和支付没有影响。这只是提前支付更多费用的问题。通常，不会多付所得税，而不会少付所得税。
2.如果按2.5％预付的金额相对较大，则不需要任何信息。
3.如果预付0.2％，则税务局要求提供“建筑企业总部直接管理证书”和“直接项目公共帐户银行流量明细”。
扩展数据
根据财税[2012] 27号文的通知，关于进一步鼓励企业所得税政策的发展，以促进软件业和集成电路产业的发展。
3.在中国境内新设立的集成电路设计企业和合格软件企业，应在2017年12月31日之前的获利年度计算优惠期，从第一年至第二年免税。要征收企业所得税，从第三年到第五年按法定税率25％征收一半的企业所得税，直至期满为止。
第四，国家规划和布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如果当年不享受免税，则可减免10％的企业所得税。
参考：搜狗百科全书公司所得税
6.第7行“实际预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。
7.实施应纳税所得额验证的纳税人可以填写第6行，第7行和第8行。其中，第六行填写了主管税务机关批准的当期累计应纳税额。