押金税前扣企业所得税案例-押金收入超3年交企业所得税

提问时间:2020-05-02 11:06
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admin 2020-05-02 11:06
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企业收取的押金还要交企业所得税??

存款不缴纳企业所得税的一般条件:

通过“其他应付账款”主题单独核算,并在一年内退还给付款人。

否则,您需要支付公司所得税

我希望对您有用

请问收取客户押金如何计算企业所得税??

如果满足收入确认条件,则将其包括在其他营业收入科目中,并按企业所得税率征收所得税

不符合收入确认要求的帐户属于其他应付款科目,无需缴纳企业所得税

是否满足收入确认条件,您可以查看该协议是否得到满足。满足时,其他应付款转入其他业务收入:

借入其他应付款

贷款其他业务收入

企业所得税例题

1.应税收入= 4000-3800-80-13 = 107万

应付企业所得税= 107 * 25%= 267,500

2.2000 * 0.5%= 100,000

15 * 60%= 90,000(以较小者为准),可扣除税款人民币90,000元

税前可抵扣商务招待费为人民币90,000元

商业娱乐税的增加= 15-9 = 60,000

应税收入= 40 + 6 = 460,000

应缴企业所得税= 46 * 25%= 115,000

对于公司取得的押金收入,要具体做怎样的纳税处理?