存款不缴纳企业所得税的一般条件:
通过“其他应付账款”主题单独核算,并在一年内退还给付款人。
否则,您需要支付公司所得税
我希望对您有用
如果满足收入确认条件,则将其包括在其他营业收入科目中,并按企业所得税率征收所得税
不符合收入确认要求的帐户属于其他应付款科目,无需缴纳企业所得税
是否满足收入确认条件,您可以查看该协议是否得到满足。满足时,其他应付款转入其他业务收入:
借入其他应付款
贷款其他业务收入
1.应税收入= 4000-3800-80-13 = 107万
应付企业所得税= 107 * 25%= 267,500
2.2000 * 0.5%= 100,000
15 * 60%= 90,000(以较小者为准),可扣除税款人民币90,000元
税前可抵扣商务招待费为人民币90,000元
商业娱乐税的增加= 15-9 = 60,000
应税收入= 40 + 6 = 460,000
应缴企业所得税= 46 * 25%= 115,000