如果第四季度的累计未分配利润为正数，则需要企业所得税（预付款），并且需要年度结算和结算。
第一季度填写1- 3月，累积1-3月损益表数据，即第一季度利润总额为-32元，所得税为零
收入是当前季度三个月的总和，成本是当前季度三个月的总和，总利润是利润表上的总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助