如果总承包商签发营业税缴纳证明,则不必缴纳营业税和附加费,但是企业所得税的应税收入是根据利润总额计算的,因此应缴纳企业所得税。
预扣企业所得税:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
缴纳企业所得税:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款(或其他相关主题)
个人观点,仅供参考。
小型获利企业也需要计算应纳税所得额,企业所得税税率为20%。2015年1月1日至9月30日的应纳税所得额少于20万元的,应纳税所得额减少50%。从2015年10月1日至2017年12月31日,应付收入不足三十万元的,应纳税所得额占应纳税所得额的50%。
建筑劳务分包公司是建安企业,是营业税纳税人。从接收分包项目开始,就要按合同额的三千分之二缴纳印花税,并按项目缴纳营业税,城建税,教育附加费和地方资金综合税率约3.4%沉降。如果员工的工资超过2000元,则还需要缴纳个人所得税,企业所得税按季度预缴。