有待累积。
应该先计提2007年11月的所得税
缴纳2007年11月的所得税时：
支付滞纳金时：
借款：营业外支出，后期费用3000
结转了年终损益调整
如果有2007年要提取的盈余公积之类的项目，则也要调整盈余公积和要提取或调整的未分配利润。
在报告开始时直接调整未分配利润
请勿在去年年底调整报告。在今年的化妆月份中，您可以进行以下会计分录：1.进行化妆时进行应计分录：借入：上一年的损益调整XXX贷款：应纳税的企业所得税XXX 2。组成提交的条目：借入：应纳税企业所得税XXX贷款：银行存款（或现金）XXX 3.再次输入以结转年度损益调整XXX：借入：未分配利润利润XXX贷款的分配：上一年度的损益调整XXX注：完成上述三项输入后，表明已缴纳企业所得税，且报表作了调整。