新企业所得税申报表下载-新企业所得税申报表问题

提问时间:2020-05-02 07:44
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admin 2020-05-02 07:44
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新版企业所得税纳税申报表怎么填

年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成,因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之,有几种情况:一种是营业收入可以为零,成本和费用为零,或者有数据,利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出,大于收入的个数,使纳税申报可以为零;第三,有特定数量的收入,成本和支出小于收入,有应税减免,逻辑关系后的利润为零或负。

有关说明,请参阅:“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)”。

注意:在企业所得税年度申报系统中输入数据之前,必须先详细填写公司的基本信息,然后从相关的时间表开始依次填写,最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。

新版企业所得税纳税申报表怎么填?

1.第1行“ I.工资和薪金支出”:纳税人的会计处理填入第1栏“帐户金额”,以计算成本中包括的雇员工资,奖金,津贴和补贴的金额;列4“税额”按照税法规定了税前允许扣除的金额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。

2.第2行“在哪里:股权激励”:第1栏“账户金额”按照国家有关规定填写纳税人制定的员工股权激励计划,并计入成本和费用中;“税额”是指填写该行权时根据税法规定允许在税前扣除的数额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。

3.第3行“第二,员工福利费用”:第1栏“帐户金额”填写了纳税人会计中成本费用中所包含的员工福利费用的金额;第2栏“减税率“报告税法规定的扣除率(14%);第4栏“税额”填写根据税法扣除的税额,根据第1行第4列”工资和薪金支出税额“×的14%填写小数值;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。

4.第4行“ 3.员工教育支出”:基于第5行或第5 + 6行之和填写报告。

5.第5行“其中:根据税项准备金扣除的雇员教育费用”:适用于根据税法扣除了比例税前雇员教育费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人对费用中所含金额的会计计算,其中不包括可以在第6行中完全扣除的员工培训费用;第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率;第3栏“以前年度的累计扣除额”填入了以前年度累计的扣除额所允许的员工教育支出的余额;第4栏“税额”报告了根据税法第1行所允许的税前扣除额第四栏“工资薪金支出-税额”×扣减率与本行第一+三栏之和的最小值;第5栏“税收调整额”是第1-4栏的余额;第6栏列“结转后的累计扣除额”是列1 + 3-4中的金额。

6.第6行“包括:根据税收法规完全扣除的员工培训费用”:适用于被允许根据税法扣除所有税前员工培训费用的纳税人。第1栏“帐户金额”填写了纳税人的费用和费用的会计核算,并允许根据税法全额扣除员工培训费用;第2栏“税收法规扣除率”填写了税法规定的扣除率(100%);第4栏“税额”是根据税法填写的税前扣除额;第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。

7.第7行“第四,工会支出”:第一栏“帐户金额”填充在纳税人对工会支出成本的会计计算中;第二栏“减税率”填写税法规定的扣除率(2%);第4列“税额”是根据税法填写的税前扣除额,根据第一行第4列“工资和薪金支出-税额”×2%在第1栏中填写较小的值;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。

8.第8行“ V.各种基本社会保障付款”:第一栏“帐户金额”填写了纳税人记帐的各种基本社会保障付款的金额;第四栏“税额”是指根据税法允许在税前扣除的各种基本社会保障缴款额。第5列“税收调整额”是第1-4列中的余额。

9.第6行“六。住房公积金”:第1栏“帐户金额”填写了纳税人核算的住房公积金的金额;第4栏“税额”填写了税前允许的扣除额住房公积金数额;第5列中的“税收调整额”是第1-4列中的余额。

10.第10行“ VII。补充养老保险”:第一栏“帐户金额”填写纳税人的会计补充养老保险金额;税前第四栏“税额”填写税法扣除的补充养老保险金额,按照本行第一行第一栏“工资薪金支出税额”的最小值×5%和本行第一栏的最小值进行报告。第5栏中的“税收调整额”为1其余4列。

11.第11行“八项补充医疗保险”:第一栏“帐户金额”填写了纳税人记入的补充医疗保险的金额;税前第四栏“税额”填写税法扣除额应按照本行“工资薪金支出-税额”第1栏第4栏的最小值×5%和本行第1栏的最小值进行报告。第5栏“税收调整额”应为第1-4栏的余额。

12.第12行“九个其他”:填写其他员工薪酬支出,税法规定和税额调整额的会计处理。

13.第13行“总计”:填写第1 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12行的金额。