修改18年企业所得税汇算清缴-修订企业所得税预交纳税申报表

2018年企业所得税汇算清缴上报后发现填错

如果企业所得税已结清并上报，则发现填写不正确，无法在线修改。您需要去税务服务办公室手动进行修改。

2018年企业所得税预缴申报表的特定业务的应纳税所得额问题

如果不支付额外税款，则不会产生任何滞纳金。如果需要补税，系统将自动计算滞纳金并扣除税收信用等级分数。

现在是Jinsan系统，在国家土地税合并之后，该系统功能更强大，人工干预也越来越少。税务局的人员无权进行手动干预。

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税：

2.将未分配的利润结转至：

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）

2018年度企业所得税汇算清缴已经开始申报了，汇算清缴时

财税〔2019〕13号于2019年1月1日至2021年12月31日执行，即财税〔2019〕13号的小额所得税优惠政策适用于2019-2021纳税年度。公司于2018年结算并付款时仍采用原始的税收优惠政策版本，并且只能享受2019年预付款申报表中财税[2019] 13号规定的中小微企业所得税权利的优惠政策。