已交企业所得税可以税前抵扣吗-已交企业所得税结转

抵扣多交的企业所得税怎么做分录？

您的两种方法都不正确，

而已。

如果税务机关未通过银行退还您的税款，则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为：

贷款：银行存款5000

企业所得税允许税前扣除吗?

根据《企业所得税法》第十条第二款，在计算应纳税所得额时，不得扣除企业所得税支出。

因此，公司所得税不允许扣除税前。但是，由于应付企业所得税=利润总额*适用税率的预缴所得税金额，因此在第四季度预付款中，可以从应付企业所得税中扣除第三季度支付的企业所得税，而不是税前扣除。

本月企业所得税已经交了，本月用不用结转？怎么结转？

上缴所得税和结转所得税费用是两个不同的事情，不应混淆。期末，根据计算，根据当期实现的利润总额，如果无调整项目，则必须按照所得税率和会计核算项目计提所得税。

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

所得税结转后，会计分录：

借：今年的利润

贷款：所得税

缴纳所得税时的会计分录：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

这项会计业务的程序为：预扣代扣所得税，结转所得税费用，缴纳所得税。

所得税汇算清缴时已交所得税能税前扣除吗