借款:营业外支出
贷款:现金/银行存款
借款:营业外支出1000
贷款:现金入库1000
罚款和滞纳金:借入:营业外支出
贷款:银行存款
结转时:借入:今年的利润
贷款:营业外支出
公司税后营业外支出的调整是指对年度报告的调整
换句话说,您的“应纳税所得额”帐户中有0.45元的余额需要注销。
您在下面编写的入口贷方已颠倒。
借款:应收所得税0.45(原始帐户余额在贷方,如果您要借记,则只能在此处注销)
贷款:营业外收入0.45
借款:营业外收入0.45
贷款:本年度利润0.45