1.第二季度应缴纳的企业所得税=(2000-1800)* 25%-500 = -450;
因此:第二季无需再缴纳企业所得税,额外的450元人民币税务局将不会退还给企业,而企业将在第三季扣除。
2.应交税金和应交企业所得税的详细帐户中将显示450元的多付所得税:借方余额为450元。