1.尝试根据会计口径填写公司的营业收入和营业成本
其次，发行被视为销售业务的公司所得税
尽管我们已更改了针对认定销售额的公司所得税的报告规则，但是在认定销售额报告规则的设计上仍然存在某些缺陷。例如，一家企业使用自产产品进行业务推广，产品成本为100，市场价格为150。企业会计处理如下：
借：商业推广费125.5
贷款：库存100
应付税款应缴增值税（销项税）25.5
3.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
4.企业的非货币资产被视为销售问题
五，房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
六。扣除房地产企业所得税广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
VII。房地产企业产品建成后企业所得税申报表
但是，这里存在一个问题，即房地产完成产品的税收确认标准与会计标准不一致。如果公司已经满足国税发[2009] 31号要求确认成品收入的三个条件，但是会计核算不符合确认收入，则如何填写报告是一个不确定的问题。更复杂。
8.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
IX。可以通过应税物品的收入来补偿免税物品的损失吗
10.填写政府补贴声明表的问题
XI。报告投资损失的问题
12.非货币资产交换行为的报告
XIII。外国对非货币资产的投资报告
14.填写分期付款形式
这些只是我简要查看声明表单后看到的一些项目。在特定的声明表单中必须存在各种问题。但是，作为这样一个系统的项目，当前表格的内部和表间结构之间的关系的清晰性和信息的实用性比以前的返回表格要强得多。通过实践，新企业所得税申报表它肯定会继续改进，并成为企业所得税风险管理的重要组成部分
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
纳税期：年月日至年月日
纳税人姓名：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□单位（元）
类别订单项金额
总利润的计算1 I.营业收入（填写表1）
2减：运营成本（填写表2）
3营业税金及附加
4销售费用（填写表2）
5项管理费用（表2中填写）
6财务费用（填写表2）
7资产减值损失
8以上：公允价值变动收益
9投资收益
10 2.营业利润
11加：营业外收入（填写表1）
12减：营业外支出（填写表2）
13 3.总利润（10 + 11-12）
应纳税所得额的计算14加：税额调整增加（表3中的填充）
15减：减少税收调整（填写表3）
16其中：非应税收入
17免税收入
18收入减少
19减税和免税项目的收益
20额外扣减
21扣除应税收入
加22：海外应税收入以弥补国内损失
23税后调整后的收入（13 + 14-15 + 22）
24减：弥补上一年的损失（填写表4）
25应税收入（23-24）
计算应纳税额26税率（25％）
27应付所得税（25×26）
28减：所得税减免额（填写表5）
29减：所得税抵免额（填写表5）
30应付税款（27-28-29）
+ 31：海外收入应缴纳的所得税（表6中填写）
32减：海外收入抵免所得税金额（表6中填写）
33实际应交所得税（30 + 31-32）
34减：今年累计的实际预付所得税金额
35其中：收缴预付税款的纳税人总部
36总公司财务调整预先支付的税款
37收集纳税人总部所属分支机构共享的预付税款额
38合并税（母子系统）成员公司的现场预付款比例
39综合纳税人现场预付的所得税金额
40今年应缴纳（退还）的所得税额（33-34）
补充信息41往年多缴的所得税额今年已扣除
42上一年应缴未缴所得税
纳税人的公章：中介机构用于机构申报的公章：主管税务机关接受的特殊印章：
经销商：经销商和执业证书编号：受让人：
声明日期：年月日代理人声明日期：年月日接受日期：年月日