应清算企业所得税的情形-应企业所得税季度预提 年末

提问时间:2020-05-01 11:17
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admin 2020-05-01 11:17
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企业在什么情形下须进行企业所得税清算

1.正常企业所得税的年度结算和缴纳;

2.企业因各种原因破产(破产,合同终止到期,依法关闭以及依法规定的企业清算和注销)时,企业所得税也应依法清算。

请计算上述两种情形A企业应缴纳的企业所得税?

第一种情况:甲公司的应交所得税为:(1350-1000-200×40%)×25%= 270×25%= 67.5万元。第二种情况:只要公司A通过公司所得税清算并缴纳相应的公司所得税,则公司A无需缴纳公司所得税。

是否需要计提企业所得税?年底应该怎么处理企业所得税呢?

企业一个季度预提的所得税如何确定是多少,根据利润表怎么得