营改增如何冲抵企业所得税-营改增茜企业所得税的算法

营业税改增值税后，所得税如何计算

营改增之后，代扣增值税和代扣所得税的税基分别怎么计算？

我了解到，含税合同金额为100元，意味着接收方只需支付100元，而相关的税费已知由提供方承担。方程）

假设非税收入为A（A也是通过会计确认的收入）

增值税金额= A * 0.06

城市建设支持+教育+地方教育=增值税*（7％+ 3％+ 2％）= A * 0.06 * 0.12

所得税金额= A * 0.1

水基金= A * 0.0001

以上税费+免税收入= 100

0.06A + 0.12 * 0.06 * A + 0.1A + 0.0001A = 100

0.1682 * A = 100

A = 85.6018

预扣增值税的税基和预扣所得税的税基均为85.6018元。

"营改增"后怎样计算应扣缴的企业所得税，增值税

在试点改革中如何确定非居民企业的税基以及增加非居民企业所得税，增值税和附加税的计算范围的问题。

示例：1：非居民企业和一家国内公司签订了特许权使用费合同（假设该合同需要在业务改革前以当地税金缴纳营业税），合同价格为100元，（合同规定所有税款均由非居民支付居民企业），如何计算公司所得税和增值税及附加税的预提税（假设适用的增值税率为6％，而地方附加税为10％）？分析：增值税是一种额外价格税。计算非居民企业所得税的预提基础是应计为不含增值税的收入的含税金额。预扣增值税= 100 /（1 + 6％）* 6％=94.34×6％= 5.66元人民币的预扣企业所得税= 94.34×10％= 9.43元人民币的预扣附加税费= 5.66×10％= 0.57元应支付给非居民企业的实际税后价格= 100-5.66-9.43-0.57 = 84.34元。