所得税是根据累计利润缴纳的。 7月，8月和9月三个月的利润是200，而累积值100表示1月到6月的亏损。
提款：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付税款
贷款：银行存款
国家税务总局目前规定，企业应按销售收入的5％预缴全年企业所得税，并在当年4个月内结清并结清货款，退款较多，补缴较少。因为它是根据销售收入预付的企业所得税，所以已缴纳的企业所得税并不一定表示损益，而且损失也可能要缴纳企业所得税，因为该损失只能反映在最终结算中。
一季度，如果公司有利润，则必须缴纳企业所得税
当前季节的利润总额=当前季节的收入-当前季节的支出
企业所得税=利润总额* 25％（利润为正）利润为负，表示该公司在未支付企业所得税的情况下处于亏损状态
还有全年公司所得税。该年度的总利润是年度收入-全年支出的100％。企业所得税=利润总额* 25％
然后，计算得出的公司所得税减去在四个季度中已知的公司所得税结果为负，因此，如果它为正，则无需补足。如果您在前一年之前亏损，则可以弥补前一年的亏损。亏损后计算企业所得税