可以看到应付税科目和所得税费用科目。
本年度应付企业所得税的计算属于所得税费用科目。
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
应计时：借入：所得税支出贷款：应付税款-应付企业所得税纳税时：借入：应付税款-应付企业所得税贷款：同时结转的银行存款：借入：利润贷款：所得税费用
所得税费用属于损益表，必须结转到当年损益，期末无余额
应付税款-应付所得税是负债帐户。期末的余额通常在贷方中，表示您应支付未付的所得税