已经领用的货物退库企业所得税-已经领用的货物退货企业所得税

企业所得税需要补缴或退库的会计分录怎么做

本年度欠付额

借款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：银行存款

本年度的多付部分可能不会退还，并可能在下一年支付。

退回的企业所得税应交企业所得税吗

没有支付。1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

求问如何办理先征后退的企业所得税退库业务？

根据《财政部，国家税务总局和中国人民银行关于所得税改制后的所得税退休管理的通知》，企业先收后退的收入。应当按照以下程序退款：（1）中央企业（包括中央企业）（独资企业和中央控制的股份制企业），以及符合《国库集中支付跨区域经营企业所得税跨区域分配暂行办法》第二条的，首先征收的税款，然后退还用于跨地区运营和集中支付企业总部向财政部有关部门提出申请，并附有原始凭证和纳税凭证复印件（财政凭证保留副本）。中央金库将退还中央金库的款项。中央政府应在年底通过结算方式撤销地方政府的财务责任。（二）其他需要退税的企业，其总行，分行应当向财政部驻省，自治区，直辖市财政监察处提出申请。中央政府和各市有分开的计划（简称“专员公署”）含税。原始存款凭证的副本和付款副本（专员将保留纳税凭证的副本），并且在专员公署与当地财务部门共同批准后，专员将签发一张“收入返还”，以及国库署在纳税地审核正确后，必须处理提款。