用废企业所得税扣除问题-用废企业企业所得税

提问时间:2020-05-01 08:46
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admin 2020-05-01 08:46
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企业所得税和个人所得税的扣除问题

增值税问题

将自产商品发给员工,根据售价计算营业税,根据成本结转库存商品,即缴纳增值税,不缴纳所得税。

条目如下

借款:应付雇员---福利费

信用:库存商品

应付税款-应付增值税(销项税)

废品回收企业返还的增值税用交企业所得税吗

废品回收企业退还的增值税,作为营业外收入补助收入,计入当期利润,用于支付公司税款。

《中华人民共和国企业所得税法》第7条规定,以下收入总额为免税收入:

(1)财政拨款;

(第二学位),由法律收取并包括在财务管理中的行政费用,以及政府问题基金;

(3)国务院规定的其他免税收入。

增值税退款不属于上述指定的收入,因此应将其计入当期利润。

增值税在企业所得税扣除问题

根据您提供的信息

企业所得税=(1000-800-30-营业税金及附加)* 25%

这里的营业税和附加费是您应缴纳的增值税的附加税,

如果认证的进项税为800 * 17%,销项税为1000 * 17%,则应交增值税= 20 * 17%

增值税的附加税包括以下内容

城市建设税=应付增值税* 7%

教育附加费=增值税* 3%

地方教育附加费=增值税* 2%

河道税=应付增值税* 1%(在上海,各地的税率会有所不同)