1.应计项目：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
2.工资：借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
3.期末结转：借款：年度利润
贷款：所得税费用
如果是第二年，预扣企业所得税：借：上一年的损益调整
贷款税应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借：应交所得税
如果是当年自我检查的结果，
1.借款：所得税费用
贷款：应交所得税
2.借款：应交税款---所得税