营业外收入企业所得税如何填报-营业外收入企业所得税如何申报

企业季度所得税申报表有营业外收入怎么填

根据“营业外收入”科目填写季度贷款额。

其他业务收入和营业外收入及税额如何填列纳税申报表

其他营业收入涉及增值税，请参照主营业务收入填写，主要为税率，如果为17％，则填写17％；营业外收入不涉及增值税，与所得税有关

收入2万元以下免免征增值税额计入"营业外收入",企业所得税申报表如何填？

问题尚不清楚是年度公司所得税申报表还是季度公司所得税申报表，将通过季度和年度申报表进行解释：

1.在“中华人民共和国的月度（季度）月度公司所得税申报表（A类，2015年版本）”中，无需填写“营业外收入：

1.第2行“营业收入”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的营业收入。本行主要列出纳税人的营业收入，不参与计算。

2.第3行“运营成本”：填写根据国家会计法规（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的运营成本。本行主要列出纳税人的经营成本，不参与计算。

3.第4行“总利润”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的总利润。该银行的数据与利润表中列出的总利润一致。

也就是说，在季度收益中，营业收入-营业成本≠总利润。

20,000元以下的免征增值税额记作“营业外收入”，不需要在季度企业所得税纳税申报表中包括。

2.企业所得税的年度申报：

只有营业外收入，企业所得税申报表A类（季度）如何填写？

1.“营业收入”的当期金额和累计金额为零；

2.当前的“运营成本”金额和累计金额也填充为零；

3.对于“实际总利润”的当前金额，填写“营业外收入”帐户的金额，即累计金额，如果上一季度没有数据，则填写当前期间的金额，如果上一季度有金额，则为上一季度金额加上当前期间金额的总和将填写在“累积金额”列中。

4.根据“实际总利润”的当前金额乘以25％，填写“应付所得税”的当前金额。累计金额基于“实际总利润”的累计金额填写按金额的25％计算；

5.“所得税减免额”：填写当期实际享受的所得税减免额，包括减免过渡期的税收优惠，小型微利企业，高科技企业以及经税务机关批准或提交的其他文件税收减免。第7行≤第6行；

6.“实际已缴所得税额”：填写累计的预付企业所得税额，但不填写“当期金额”列；

7.“应付（退还）的所得税额”：填写根据税法规定计算的应付（退还）的预付所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并将“此期间的金额”列留空。