首先，在确认损失时，将购买时扣除的进项税从进项中转出。异常损失被用作管理费，但是当所得税在明年年初结清并结清时，这些损失将被调整和增加。
您的两种方法都不正确，
而已。
如果税务机关未通过银行退还您的税款，则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为：
贷款：银行存款5000