应交企业所得税计提-应交企业所得税计算题

会计分录 计算应纳的企业所得税

2.同时，本年度利润应结转：

3.纳税时：

特此回答！

企业所得税年底计提怎样计算

每月总利润* 25％

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

季度纳税申报单

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

如果实际付款与应计费用之间存在差异

借入或借出：所得税费用

借入或借出：应付税款-应付所得税

关于企业所得税的计算题

1.税基：600/10 = 60会计折旧：600 * 2/10 = 120增加：120-60 = 60

2.计税依据：0增加：200（此捐款不是慈善捐款，全部增加）

3.税基：300 * 1.5 = 450会计处理：300减免：450-300 = 150（因为您没有提及是否形成无形资产还是用于自己的无形资产，因此该部分也应有优惠，未临时处理）

4.税基：0会计：100增长：100-0 = 100（行政罚款不可扣除）

5.计税依据：0会计：30增加：30-0 = 30（无法扣减存货跌价准备）

应税收入= 1200 + 60 + 200-150 + 100 + 30 = 1440

应付所得税= 1440 * 25％= 360

借：所得税费用375

递延所得税资产22.5

贷款：递延所得税负债37.5

应付税款-应付所得税360