有关企业所得税的文献-有关企业所得税的图片

关于建筑工程缴纳个税和企业所得税的问题

建筑业是固定的，税收已经由您的公司承担，并且已经收取了您的管理费。扣除公司所得税和个人所得税是不合理的。因为您已支付的发票税包括公司所得税，并且公司发票不涉及个人所得税。您可以询问您所属的公司。

希望它对您有所帮助！

初级，关于企业所得税的问题，具体题目见图片，解析也有，问题：计算所得税时，支付的运输费用怎么没减

根据《企业会计准则第1号-存货》第6条，存货的采购成本包括购买价款，相关税费，运输费，装卸费，保险费和其他应归于存货采购成本的费用。

因此，原材料成本中应包括不含税的运输费用。不计入当期损益。因此，支付的运输费用不会直接在税前扣除。相反，“主要业务成本”以间接方式在税前扣除。

企业所得税的应纳所得额

1.自行汇出的应纳税所得额96

2.商业款待扣除标准：

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条的规定，“与企业生产经营活动有关的商业娱乐支出，应扣除60％。所产生金额的，但最高不得超过该年销售（业务）收入的5‰。 ”

（1）32 * 60％= 1,920万

（2）2900 * 5/1000 = 14.5

因此，（1）与（2）比较，以较低者为准，（2）较低者，取（2），

因此，扣除额是根据产生的金额的60％计算的，商务娱乐费应课税并调整为19.2-14.5 = 47,000元。

3.广告和业务促销费用的支出标准：

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第44条的规定：“企业产生的符合资格的广告费用和业务宣传费用，除非财政和税收另有规定国务院厅不超过当年销售（业务）收入15％的部分可以扣除；超出部分可以在下一个纳税年度结转。 ”

广告和业务宣传费用标准= 2900 * 15％= 435万元

广告及业务推广费用450万元

应税调整额= 450-435 = 150,000元

4.计算年度应纳税收入：

应税收入= 96 + 4.7 + 15 = 115.7万元

求<企业所得税会计研究>论文的参考文献

1. 2007年第37期，《经济研究参考》

【作者单位】：国家税务总局税务科学研究所

3.王小文企业所得税改革势在必行2003（1）

4.入世后邓伟伟对中国涉外税收制度和税收结构的影响及对策[期刊论文]-云南财经大学学报（自然科学版）2003（4）

5.张静。唐立军加入世界贸易组织与企业所得税制度的改革与完善[期刊论文]-云南财经大学学报（自然科学版）2003（4）

6.梁克西方国家的税制改革实践及其启示[期刊论文]-云南财经大学学报2003（6）

7.新会计准则对新企业所得税的处理方式的变化和影响

胡伟立

2006年2月15日，财政部颁布了新的《企业会计准则》，该准则于2007年1月1日首次在上市公司中实施。其中，《企业所得税会计准则第十八号》对我国所得税会计的有关规定进行了重大改革，统一了所得税会计处理方法，规范了所得税会计的实际处理。所得税会计准则的颁布和实施对我国企业和会计惯例产生重大影响。在本节中，作者试图分析所得税会计准则的变化和影响。

[关键字]：新会计准则；新企业所得税；

8.关于中国企业所得税制度的改革与创新

严海

2008年，第10卷，第6期 关键词：企业所得税双重征税反避税税制改革

9.金仁卿。企业所得税法，是中国社会主义市场经济成熟的重要标志[J]。中国金融，2007（7）：.

10.卢仁法。加入世贸组织后中国税收改革的趋势[M]。北京：人民出版社，2006年。