以前期间企业所得税申报可以修改-以前年企业所得税退税会计分录

提问时间:2020-05-01 03:41
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admin 2020-05-01 03:41
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退回以前年度企业所得税,怎么做会计分录

批准退还多缴的所得税

借:银行存款

贷款:其他应收款-超额应收所得税款

以前年度企业所得税退税帐务怎么处理

借款:银行存款

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

上一年度的所得税退款使用上一年度的损益调整帐户,并且无论采用何种会计处理程序,结果都将直接注册。

企业所得税当年退回会计分录处理?

企业所得税返回当年的会计分录:

先行

借:所得税费用(红色字母)

贷款:应付税款-应缴企业所得税(红色字母)

已收到退税

借:银行存款

借款:应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借:年度利润(红色字母)

贷款:所得税费用(红色字母)

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

(修改以前年度企业所得税申报表)这个表改了的话,还会涉及到所得税退税,需要些什么资料?

多缴税款

业务描述(申请条件)

提交信息

(1)3份“退税申请表(贷方)”。(2)纳税正本及纳税人,扣缴义务人复印件。(3)如果由于特殊情况无法退还纳税人或扣缴义务人的原始付款账户,则纳税人或扣缴义务人在提交退税时应当书面说明原因,提交有关证明文件,并指定其他退税接受人帐户和接受退税的单位(个人)名称。

处理时间限制(处理时间)

基本规格30个工作日;升级规格13个工作日