01
年终奖的三种纳税方法
获得年终奖金的个人应根据一个月的工资分别纳税。有三种计税方法：
1.获得年终奖金当月的个人工资高于（或等于）成本扣除额（3500元）
将年终奖金除以12个月，找出相应的税率并根据获得的金额快速计算扣除额，然后使用全额奖金×税率-快速计算扣除额，即需缴税。
2.获得年终奖金当月的个人工资低于成本扣除额（3500元）
将工资加到年终奖金后，减去3500元，除以12个月即可得出相应的税率和快速扣除额，然后使用该金额×税率快速扣除额确定需要支付的税额。
3.年终奖金在双月支付
将双倍的奖金和年终奖金除以12个月，得出相应的税率，然后使用此金额×税率快速扣除。
应该注意的是，在一个纳税年度中，对于每个纳税人，只能计算一次年终奖金。允许您使用年终奖金选择一种计税方法。
02
年终奖达到了税收起征点。
年终奖将扣除多少税？如何获得更多帮助？这些问题已成为希望获得年终奖的工人阶级最关注的话题。值得注意的是，新的个人所得税法实施后，年终奖出现了“临界点”税收问题，容易出现“频密”。如果公司多缴纳1元人民币，那么员工就必须多缴纳1000元人民币税款。
那么税收的引爆点在哪里？年终奖的避税天堂有多大？
适用于工资的个人所得税累进税率表▼
显然，发放了更多的元末奖金，但它们却损失了1640.1元！
03
年终奖的6个避税天堂
我们使用以下图片更直观地显示它▼
知道以上情况，我们可以巧妙地避开上述六个“避税区”。只要更科学地颁发年终奖，就不会有因多收税款而多交1000元税款的情况。已经。
1.企业所得税的结算和结算：
纳税人应在纳税年度结束后的指定期限内，按照税收法律，法规，规章和其他有关企业所得税的规定，自行计算年度应纳税所得额和应纳税所得额，并每月或每季度预付款确定当年应缴纳或返还的所得税额，填写年度公司所得税申报表，与主管税务机关完成年度公司所得税申报表，提供税务机关要求的相关信息，并结算年度公司所得税行为。
2.什么时候征收企业所得税结算呢？
《中华人民共和国企业所得税法》第54条规定，企业所得税按月或按季度预缴。企业应于当月或季度结束后的十五日内，向税务机关提交预缴企业所得税申报表和预缴税款。企业应自年底起五个月内，向税务机关提交年度企业所得税申报表，计算并结清，并结清应纳税额。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附加财务会计报告和其他有关材料。
3.利润：
利润=来自主营业务的收入-主营业务的成本-主营业务的税金和附加费+其他业务收入-其他业务费用-营业费用-管理费用-财务费用+投资收入+营业外收入-非营业费用。应税收入=利润+税收调整增加额-税收调整减少额。
4.公司所得税的合理避税方法：
所谓的避税，是指为了获得更大的利润和减少税收负担，公司在具有优惠税收政策的地方进行注册，并享受避免税收的地方政策。以下是重庆潜江区的税收优惠政策提供政策说明。
重庆市钱江区的税收优惠政策：
1.增值税（税制改革）：将把当地税收总额的30％-50％用于财政支持激励措施。
2.企业所得税：将当地财政储备的30％-50％用于财政支持奖励。
3.个体企业/合伙企业（3.31％-5.93％的综合税负旨在解决个人税，股东红利，劳动报酬，投资股权红利等）。
4.可以申请适用的税收（0.5％-3.1％的综合所得税负担，通过税收筹划解决了公司成本问题）。一位大纳税人
全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民个人获得的奖金可以选择和支付。工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合情况确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好超过阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
国庆节结束后，2019年将开始倒计时。
差不多要搓手，等待年终奖！
对于人力资源和财务而言，是时候在年末审查和计算年终奖，以避免年终奖的个人所得税陷阱...
自财税[2018] 164号文件出台以来，纳税人获得了全年的一次性奖金收入，也就是说，年终奖的纳税计算方法也有不同的选择：
1.年终奖和薪金结合起来以根据综合收入缴税
2.根据一年的综合所得税税率表，使用一年奖金法，未计入当年的综合收益，确定税率和快速扣除额，并分别计算和缴纳各项税款。
关于年终奖的计划，合并综合收入是否具有成本效益？如果要合并，应加薪多少，另加税多少？
例如：
作为公司的人力资源部，您能否更多地考虑如何让更多的员工唾手可得，并为公司实现双赢局面而少缴税款？
在这种情况下，必须完成年度奖励计划。该公司的人力资源部门应该仔细研究并提高其价值〜
1.学会避免工资率的临界点
公司在向员工发放年终奖时，应注意一些减税点，以减少员工的纳税支出，否则很可能由于每年多支付几美元而最终奖金，最终奖金将减少百万。
2.合理分配年薪和年终奖金
在计划今年的年终奖的过程中，您可以尝试在员工最近的总薪资保持不变的情况下更改薪金和年终奖的比率，并选择最佳计划。
3.服务纳税人管家年终奖的计划
薪金税管理器将根据输入或导入的年终奖金数据自动计算年终奖金的税额和实际金额，而无需手动逐一计算或计算错误。
同时，它还可以帮助您在年终奖和薪水之间合理分配员工的总收入。在[年终奖励计划]的计划结果中，年度应税收入，预计划/之后，可以预测全年的年度奖金，正常工资，个人税和总税收节省，因此您可以轻松地找到年终奖金的最佳比率，并最大程度地减少个人纳税额。
请注意，从2019年开始，新的个人所得税法将工资收入，劳动报酬收入，手稿报酬收入和特许权使用费收入合并为综合收入，以每年计算个人所得税和年终奖可以单独选择税收计算。
每个人的收入水平每年都不同。不可能有统一的计划方法。这要求人力资源员工分别计算并计划年终奖。这不仅是大量的工作，错误的计算很常见。
Servo Pay Tax Manager可以为您提供最佳的年终奖金税收计算方案和最佳的年度收入分配方案，这样您就可以避免陷入年终奖金的个人所得税陷阱。
在2019年1月1日实施的新税收政策下，“一揽子优惠”越来越大。除了将免税额提高到5,000元外，还增加了六种特殊的减免额。财税[2018] 164号也明确规定：“居民个人根据《国家税务总局关于调整个人获得年度红利的方法和计算个人所得税征收方法的通知》，获得年度一次性红利（国税） （发[2005] 9号），不计入当年的综合收益，将年度一次性奖金收入除以12个月获得的金额，以及适用的税率和每月所得税率表（以下简称“每月”）本通知所附的税率表）用于确定适用的税率和快速计算扣除额和单独计算税额。 “年终奖金政策不仅延长了三年，而且没有纳入综合收益。对于一些纳税人来说，它几乎等于“一半税收”。
不管政策有多好，都必须落实该政策才能享受它。如果打工仔想在依法纳税的同时获得最大的收入，他们必须设计一个薪金计划。为了依法指导依法纳税和减税，笔者为大家共享一个系统的工资节税计划。这也是公司的计划案例。主要的计划方法是将雇员的年收入分为“月工资”和“年终”奖项将分为两个部分。因为不是每个人都可以享受这6种特别扣除额，为了便于计算，我们将5000元的免税额作为基本扣除额。根据新的税率表（参见表1），选择11个关键点。年薪收入组计算“分开开发”的节税收益，并提醒操作时注意的事项。
单独支付税金2520元（4680-2160），减轻了53.85％的负担，减少了一半以上，对于这个收入组来说无疑等于“半额征税”。
从上述11个工资收入关键点的节税效果可以看出，可以适用的最低工资税率是最高的，可以超过一半，但是税收储蓄相对较低；但是节省的税款是可观的。简而言之，有好处。为了易于使用，我们将它们列出，如表2所示：
一些附加说明：
（1）此节税计划的核心是基于员工的估计年薪以及“低税率匹配”以及月薪和年终奖。该方法更加灵活，单位必须根据实际情况进行学习和利用。。
（2）节税计划列举了工资的关键点。实际上，大于临界点的“零”可以由企业的人力资源部门或财务部门酌情处理。
（3）如果年薪超过198万元（例如，数万以上），则超出的部分将计入月薪，这是因为未使用这6种特殊的额外扣除政策，但该年度-结束奖金必须固定以96万元起征点，每增加1元，适用税率将从35％提高到45％。
（4）如果年收入超过很多，例如300万，则根据企业内部管理规定，可以计划将部分收入“降低所得税的45％降至35％” “递延收入”的形式。税制改革后发行。现在，工资强调支付系统的实现，必须对工资征税。
（5）根据财税[2018] 164号的规定，年终奖必须在当年颁发，以计入当年收入。该条款在2021年必须特别注意。“年终奖将被纳入全面所得税；这项计划将在这种情况下自动终止。
（6）在新税收政策实施后，对于结算和综合收益的结算也存在一个关键的税收问题。但是，在介绍结算和结算方法之后，我们将在另一篇文章中进行讨论。