2018年10月以后，新税法率先实施，其中工资及免税额提高到5,000元，适用新税率。个人税制改革后，毫无疑问，许多高收入人士都面临着高额税收的负担。在此基础上，作家，导演，律师，讲师等高收入专业人士也可以使用一些地区性政策来进一步享受税收。提供。
高净值人士（企业高管，董事，编剧，画家，律师，投资银行经理，讲师，作家，专业股东，自雇人士，软件开发商，房地产销售，O2O共享经济平台，演艺经纪人，高收入自由职业者迫切需要通过税收激励措施合理地优化高个人所得税。个人所得税征收项目如下：
1.工资收入：7％的超累进税率，为3％-45％
2.个体工商户的生产和营业收入：5％-35％5级超额累进税率
3.来自企事业单位的合同经营和租赁经营的收入：5级超额累进税率的5％至35％
4.劳动报酬收入：5级超额累进税率的5％至35％
5.手稿报酬收入：5％-35％第5级超额累进税率
6.特许权使用费收入：第5级超额累进税率的5％-35％
7.利息，股息，股息：20％
8.物业租赁收入：20％
9.财务转移收入：20％
10.意外收入：20％
11.其他收入：20％
解决方案：独资/合伙经营
高净值个人或自由职业者以公司的独资形式与业务方签署合作协议，并支付增值税，个人所得税和附加费。总部经济区注册有独资公司，个人所得税按0.89％〜2.1％的标准征收，综合税率在5.18％以内。
以年营业额500万的业务为例：
增值税：500 /（1 + 3％）* 3％= 1145,310,000
附加税：14.4531 * 5％/ 2 = 3640.78元（包括城市建设，教育，地方教育附加费）
独资企业个人所得税综合税率核准的参考，请参见下图
进入总部经济投资园区时需要注意的事项：
1.未打开。
2.企业不招募废物处理者。
3.现代服务业保证三合一集成（合同，发票，银行流量）以及工商业物流集成（合同，发票，银行流量，物流，发票）。
企业进入总部经济区的程序：
1.名称验证法人提供的ID scan-5-8字体大小
2.商业信息法人签名---然后提交商业---颁发营业执照----刻图章
4.开设银行帐户---税务报告---核税类型----发票收款----正常业务运营
从2019年1月1日起，中国新税法将全面生效。在此修订的新税法中，首次出现的“反避税条款”意味着将加强高净值个人的收集和管理：
自中国新税收法规实施以来仅13天，对于高净值个人而言极为重要的2019年就将开始。
高净值人士过去常常采取特殊行动以节省税款。现在，一项新的税法将“刀”放在了他们身上。其背后有三个主要逻辑：
（1）这是稳定政府财政收入的需要。新税法提高了税收的起点。它仍然使大多数中低收入人群受益。工人阶级一天要吃三顿饭。但是，少数高收入者缴纳的税款是大笔。
在2017年，仅约四分之一的中国从业人员是个人纳税人。在2019年新税法实施后，这一比例甚至可能低于8％。
然后，为了稳定政府的财政收入并减少纳税人的数量，高净值人士自然会在税收风暴中首当其冲。
自古以来，当国库变空时，只有两种选择：从公众那里收集和从大家庭那里收集。根据我们之前的分析，高收入者的税收调查和待遇将更加严格，以确保国库盈余。
（2）这是恢复历史上的逃税和逃税的需要。从立法者和国家税务总局的角度来看，让一些逃税者按照法律法规吐出钱是完全道德的。波士顿咨询公司估计，尽管中国政府去年加强了对资本退出的控制，以减少高风险的海外并购交易和防止资本外逃，但海外资产规模在2018年仍将达到1万亿美元。
波士顿咨询公司的数据显示，2017年，中国的个人财富估计增加到21万亿美元。在过去的七年中，中国富人的海外财富增加了一倍以上。将财富存储在海外或更改税收居民身份是很平常的事。
（3）抚慰社交情绪的需求。在过去的十年中，一些人致富的心态变得更加突出，甚至成为加剧社会矛盾的根源。
过去，高净值人士希望依靠自己的智慧来避免征税，例如，改变具有多个海外身份的税务居民身份；在特定地区和国家购买大量保险，以避免CRS金融信息交换;通过指定受益人来建立家庭信托，将财富转移到受益人手中，并让受益人代表我纳税，从而避免了未知资金在我的账户中泄露的风险。
目前，除了新税种之外，中国还致力于迎合国际形势，并积极加入经合组织经济合作与发展组织的自动交换与税收有关的信息，以实现逃税和反钱洗钱的目的。
在目前的环境中，高净值个人很难避免自己进行税收审计的风险。使用单一方法存在多种缺点，例如保险，信托和私人银行业务。然后，聘请专业人员进行纳税。计划变得更加重要。
米兰贝拉家族办公室汇集了国内外精英税务专家，税务律师，审计师，会计师和其他专业人士，共同为您的家庭和企业提供专业的税收筹划指导，有效地减少了企业和家庭的财富和国外。税收负担，合法的税收节省，可以保护您来之不易的企业和家庭财富。
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王Green税收筹划首席专家
清华大学商业模式研究中心副主任；
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清华大学EMBA，上海交通大学EMBA，海事大学EMBA，BIT法学院和其他机构的兼职教授。
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8月27日，引起社会广泛关注的《个人所得税法修正案》草案提交第十三届全国人民代表大会第五次会议第二次会议审议。在第二次审查中，对税法进行了许多修订，而且力度更大。除了将起征点调整为每月5000元外，还存在着对养老金领取者减税的问题，引起了大家的热切关注。和讨论。
5,000美元的免税额是否适合此税收修正案（草稿）？“最高税率是45％吗？”，“为什么应该在全国范围内实施成本扣除标准？”权威人士和专家怎么说？
为什么将免税额定为5,000元？
草案规定，居民个人的总收入为应纳税所得额，以每个纳税年度的收入减去6万元的支出以及依法确定的特殊扣除，特殊附加扣除和其他扣除为基础。这项规定被称为每月免征额5,000元。
财政部长刘Kun说，该标准考虑了人们消费支出增长等各种因素，反映了一定的前瞻性。根据该标准并结合税率结构调整计算，获得工资，薪金等综合收入的纳税人总体上减轻了税负，特别是中低收入群体的税负明显下降，有利于增加居民收入，增加消费。能力。
为什么将最高税率定为45％？
草案规定，全面收入应征收3％至45％的超额累进税率。
的45％税率涵盖每年超过960,000元的应纳税所得额，其下部分适用于每个档案的低税率。从中国目前的收入分配调整来看，高，中，低收入之间的差距相对较大。维持一定的税收调整率对于维持包容性发展和促进包容性增长是必要的。
“税法修正案草案未采纳某些人的建议，将最高边际税率降低45％至35％。我认为仍从社会公平的角度考虑。”朱，中国人民大学金融学院教授清认为，个人所得税除增加财政收入外，还具有调节收入分配的重要作用。当与社会保障体系结合使用时，它可以起到“消瘦”的作用。当然，税率太高不利于人才引进，但税率太低不利于矫正不正当收入分配。
为什么分类税制转向综合税制？
中国目前实行分类税制，即不同性质的个人收入分类，扣除不同的费用，并按不同的税率扣除税款。个人税法修正案的最大亮点在于，已经开始了从分类税制到分类与分类相结合的个人所得税制改革。
国家税务总局税务科学研究所所长李万福说，在原来的税收制度下，每赚取的收入中，收入支付单位将被用作代扣代缴所得税的代扣代缴人。税务部门。个人基本上不与税务机关打交道。虽然这种分类税制度很容易征收，但它并未充分发挥个人所得税对收入分配的调控作用。全面纳税计算的实施，可以更好地反映个人收入的合理负担，增强纳税人的识别意识。增强纳税人参与社会治理的动力，对促进国家治理的现代化具有重要作用。
在第二次纳税审查中，起征点被调整为每月5,000元，基本符合每个人的期望。以前，可以在征税前扣除个人居民的四项支出，例如教育支出，继续教育，重病医疗保健，住房贷款利息和住房租金，现在增加到五项。
此外，考虑到人口老龄化正在加速，工人阶级的独生子女家庭数量庞大，老年人的负担沉重，第二稿的新变化是：老年人的支出也要在税前扣除。诸如增加养老金领取者的支出的税前扣除额，手稿和收入的税收激励措施以及门槛的提高等措施，实际上减轻了普通百姓的税负。作为大多数纳税人的成员，每个人都可以从减轻税前扣除负担的效果中受益。作为有财务需要的高净值人士，税前扣除项目代表财务机会。家庭支出结构的变化通常是获得金融投资机会的金矿。
这种个人税制改革也对高净值个人产生重大影响。第一次全面引入了反避税条款，而自下而上的条款则是税务机关有权针对其他没有合理商业目的的安排进行调整；该机制的全面立法包括以立法的形式阐明自然人的税号，以利于将来对税收信息的全面监管，所有相关政府机构都有法律义务与税务机关合作，提供纳税人信息和账户信息。 。
为高净值个人提供的节税方法：
1.企业帮助避税并增加免赔额
增加免赔额是为了充分利用各种税前扣除，例如：
（1）工资单中补贴项目的多个示例：通讯补贴，交通补贴，取暖补贴，伙食补贴，旅行补贴等。这些都可以用作税前扣除，税收您预扣的金额越多，所需支付的税款就越少；
（2）与公司协商以增加公积金支付基数：由于公积金是在税前扣除的，因此如果您的工资未达到公积金支付的上限，则可以提高缴款比例；
（3）公积金贷款的税前扣除：最新消息是天津已对个人公积金贷款引入了可以在税前扣除的利息；
（4）购买税前可抵扣保险：如税收保险，健康保险（税前扣除额为2400元/年为限），递延商业养老保险（递延纳税时间）。
以上是根据国家政策可以扣除和豁免的项目。如果您听不懂，可能会损失很多钱。
2.降低税率并使用年终奖金合理地节省税款
税率如何降低？如何使用年终奖金合理避税？
如果您的固定年收入为30万元人民币，则每月付款为25,000美元/月，适用税率为25％，快速计算扣除额为1005。
但是，您需要知道年终奖金和薪水是分开计算的，然后如果您要求公司调整收入分配，例如将分配规则更改为：
月薪21,000元，年终奖金48,000元