应缴纳的企业所得税税额怎么计算-应缴纳的企业所得税税额例题

提问时间:2020-05-01 03:25
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admin 2020-05-01 03:25
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企业所得税税额怎么算(作业题)

所得税金额=(55 + 11 + 5-55.2-4-2.3-1.8 + 0.08)* 0.25 = 195万

实际上,这个问题是模棱两可的。分期付款时如何开具发票是关键。如果在发货时开具了11万张发票,则将计算收入。如果根据合同总价提前或之后开具总发票,则只能计算110,000作为预收款。

计算题:请计算该公司年度应缴纳的企业所得税。

企业所得税“应纳税所得”应该如何计算?

1.您的公司是小规模纳税人(3%)还是普通纳税人(17%)?

2.贵公司是否具有安装,理发,餐饮和其他服务的业务范围?销售无需缴纳营业税。

3.您的公司位于何处,因为尚未在全国统一城市建设税的税率。

4.企业所得税每季度支付一次,每年结算一次。如果您在季度预付款中亏损,则无需支付。从上面的示例中,我认为您不应该付款。 1个我不知道您有哪种税率。另外,您应该有费用。我想单凭工资就超过了收入和成本之间的差额。您可以百度知道什么是企业所得税,如何计算企业所得税很明确。

计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额

1.利润= 5020-2210-1348-960-126-(310-230)+ 140-100 = 336万元

2。扣除税前允许的广告费用标准为= 5020 * 15%= 753 <900,因此今年可扣除广告费用753万元,增税额增加900-753 = 1.47亿元

3。在计算应纳税所得额时(以下省略),应针对应纳税所得额调整商务娱乐费:5020 * 0.005 = 251,000元,32 * 60%= 192,000元,因为19.2 <25.1,扣除上限为19.2税收增加32-19.2 = 1280万元。

4。扣除税前允许的公益金和救济款= 336 * 12%= 40.32万元,应增加60-40.32 = 19,800元。同时,全额滞纳税款增加11万元

5。允许在税前扣除的职工薪酬扣除标准为300 * 14%= 42万元,无实际发生,全额提取和提取46万元。

6.扣除税前允许的工会经费= 300 * 2%= 60,000元,无需进行调整。

7。职工教育经费税前扣除额= 300 * 2.5%= 7.5,称号为退学,全额增加10万元

8。2011年企业应纳税所得额= 336 + 147 + 12.8 + 19.68 + 11 + 46 + 10 = 58248万元

9。2011年应交企业所得税= 582.48 * 25%= 14562万元。

这样对吗?