疫情防控 企业所得税-疫情对企业所得税的影响

售后回租业务对年底企业所得税有影响嘛？

有影响，根据新的会计准则，需要增加税收调整，可以扣除暂时性差异。

企业所得税的改革对国内企业的影响是什么？

企业所得税计提的少 纳税调整交得多 怎么处理

在新年前一年的5月31日之前，应记录年度应交所得税减去预付税额。

1.缴纳正税的条目

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

2.将银行存款转入数据库以进行输入

借款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：银行存款

重新分配是基于调整后的利润，增加了分配给总部的金额，增加了盈余准备金，并且冲销了盈余准备金。如果已上交，如果无法退款，则会将其过帐到该帐户。

扩展配置文件：

首先，解决和解决的关键

1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。

2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。

3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的，应纳税所得额不等于利润总额，必须按照税法的规定进行调整。

在计算收入时，有十几个项目影响应税收入。

在计算扣除项目时，有20多个项目在会计和税法方面有所不同。

第二，企业的纳税年度

正常情况：公历从1月1日到12月31日。

特殊情况：如果企业在一个纳税年度的中途开业或终止，而该纳税年度的实际营业期少于12个月，则应将实际营业期视为一个纳税年度。

百度百科-以前的年度损益调整

百度百科-帐户结算和付款

经营建筑企业如何进行企业所得税汇算清缴

建筑业劳工服务“进来”

营业税：国内机构自行申报

[2009] 19号文件规定，非居民在中国境内有营业税或增值税的应税行为，并在中国设立营业机构的，应当申报并缴纳营业税或增值税。非居民在中国境内有营业税或增值税的行为，未在中国设立经营机构的，该代理人为营业税或增值税的预扣代理人；如果没有代理人，承包商，劳务承让人或购买人方是扣缴义务人。

企业所得税：国内承包工程的自我声明

[2009] 19号文件规定，如果非居民企业在中国承包工程业务或提供劳务，则企业所得税按应纳税年度计算，按季度支付，并于那一年。在工作完成或者劳务合同完成后，应当清缴税款，即履行纳税义务。

建筑业劳务“走出去”

营业税：暂时免税

财税[2009] 111号文件规定，中华民国境内的单位或个人因在建筑业，文化体育产业（广播业除外）提供劳务而暂时免税。

企业所得税：可抵扣