无论是地方税还是国家税，企业所得税的季度申报都是相同的。
如果是通过帐户收取的，则根据帐簿数字，它将在季度结束后的15天内报告给税务机关。支付了多少，未付的税额不需要支付。
如果是经批准的收款，则应在季度结束后的15天内宣布经税务机关批准的税款并支付给税务机关。
（3）纳税人总部汇总的“根据税务机关确定的其他方法预付款”：第24行×分行应分摊预付款比例。在第28行的计算公式中，“分行应分摊预付款比例”：跨地区运营的纳税人总数应由分行支付预付款比例的50％；省内经营的纳税人，分支机构应分担预付款的比例应根据各省的规定进行报告。
分行根据“中华人民共和国企业所得税合并税分行所得税分配表”中的“所得税分行”填写银行。
25.第29行，“总部的独立生产和运营部门应分担所得税额”：填写具有独立生产和运营功能并被视为应纳税的应纳税纳税人总部的摘要按规定分公司。本期预缴所得税。
26.第30行，“总部已取消分支机构的所得税份额”：填写纳税人已取消分支机构的摘要，应由总部分配的所得税金额在一年的剩余期间。27.第31行“分配比例”：填写纳税人分支机构根据“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”确定的分配比例。28.第32行“所得税金额的分配”：填写汇总纳税人分支以根据分配比率计算预付所得税金额。第32行=第28行×第31行。一个
六。表内和表间的关系
1.表内关系
（1）第9行=第4行+ 5-6-7-8。
（2）第11行=第9×10行。当对纳税人的总部和分支机构采用不同的税率时，第11行≠第9×10行。（3）第15行=第11-12-13-14行，当第15行≤0时，填写0。
（4）第22行=第20×21行。
（5）第26行=第15或22或24行×规定的比率。…
（6）第27行=第15或22或24行×规定的比率。
（7）第28行=第15或22或24行×规定的比率。一个
2.表之间的关系
（1）第28行=“中华人民共和国成立的企业所得税摘要税务分公司所得税分配表”中的“分支股票所得税金额”。
（2）第31行和第32行=“中华人民共和国公司所得税摘要税收分公司所得税分配表”中相应行的“分配比率”和“分配税额”列。
填写“中华人民共和国企业所得税摘要纳税分支机构所得税分配表”的说明
1.定位用户和提交时间
1。用户目标受众
此表格适用于在中国各省，自治区，直辖市建立无法人资格的商业机构，以及“统一计算，分级管理，本地预付款，汇总清算，财务调整”摘要的实施纳税居民企业填写报告。
2。报告要求
在季度结束后的十天内，实施总纳税的总部应将其与“中华人民共和国企业所得税月度（季度）纳税申报表（A类）”一起提交；从季度末起十五天内，实行合并纳税后，具有主要生产经营职能的分支机构应向总公司加盖公章后，以《中华人民共和国企业所得税月度（季度）纳税申报表（A类）》为准。主管税务机关接受“中华人民共和国税务总署企业所得税分配表”（副本）。
年末起五个月内，实施总纳税的总部应报告“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
其次，填写分配表的说明
1。“税收期”：季度声明填入该季度的开始日期到该季度的最后一天。填写公历1月1日至12月31日的年度声明。
2。“总公司名称”：填写税务登记证中注明的纳税人全名。
3。“纳税人识别号码”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
4。“应付所得税额”：填写分配期间计算的应付所得税额。
5。