1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
在本季度末提高所得税:借款:所得税贷款:应付税款-所得税借款:本年度的利润贷款:支付所得税时的借款:应付税款-所得税贷款:银行存款为在季度末提前付款,并在年末进行最终结算,从理论上讲,更多的退款和更少的补充,而支付更多的费用即可申请退税。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
假设企业所得税是按照应纳税额法计算的,则年底会计需要首先将总利得税调整为应纳税所得额,即模拟企业所得税的清算和缴纳(如果是税收的话)。退款,可以抵扣当期所得税费用,同时抵销应纳税额-应付企业所得税。博士:应纳税额-企业所得税应纳税额cr:所得税费用