首先进行税收调整,然后进行纳税申报,并根据调整后的应付金额向税务机关缴纳所得税。
发生会计交易时,将首先处理帐户,并且报告表单全面反映了您的帐户处理情况。关于您说要弥补去年的企业所得税的内容,通常在资产负债表中以“上一年度的损益调整”和“应付税款-应付企业所得税”的形式反映出来。
请勿在去年年底调整报告。在今年的补充月份中,您可以进行以下会计分录:1.进行补充时进行应计分录:借入:上一年的损益调整。。组成提交的条目:借入:应纳税企业所得税XXX贷款:银行存款(或现金)XXX 3.再次输入以结转年度损益调整XXX:借入:未分配利润利润XXX贷款的分配:上一年度的损益调整XXX注:完成上述三项输入后,表明已缴纳企业所得税,且报表作了调整。