1.在本季度末
借：所得税
贷款：应交所得税
2.在本季度末
借：今年的利润
贷款：所得税
3.下个月付款时
借：应交所得税
贷款：银行存款等。
月底（季度末），企业所得税分录如下
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款：所得税费用实际付款时的
条目如下：
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为：
借：应交所得税-应交所得税
在应付税款的借方：
在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。