情况1：
1，预付所得税3000元，应在第四季度累计的实际预付企业所得税中加上；
2.由于没有损失，因此两种算法的结果相同。通常，使用第二种计算方法。
案例2
1.第四季度不需要税收损失；
2.第四季度的预付款不予退还。当需要年度所得税申报时，最终的结算和付款将退还。
一，见填写表格及本文件的说明：国家税务总局《关于企业（企业）月度预缴税款月度报告有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）。 。
第二，预付款的含义。
因为企业所得税是根据企业全年的经营业绩征收的，因此必须在该年的5个月内（至5月31日）结清并缴纳。然后，在今年，为了平衡存储并确保及时存储税款，需要按季度（或每月）预付款。
3.我该如何免税。
亏损只能免税缴纳，如果有利润，则必须缴纳企业所得税。
根据国家税务总局关于扩大小型盈利性企业减半企业所得税征收有关问题的公告。执行：
（1）（略）
（二）对于以固定比例征税的微薄利润，如果在前一个纳税年度满足微薄利润的条件，并且当企业年应纳税所得额小于100,000元（含100,000元）时，所得税已预付累计应纳税所得额不超过10万元的，可以享受优惠政策；如果超过10万元，您将无法享受半税政策。
根据《财政部国家税务总局关于中小微企业所得税优惠政策有关问题的通知》，财税[2014] 34号：
1.自2014年1月1日至2016年12月31日，年应税所得低于100,000元（含100,000元）的小型盈利性企业，其收入将减少50％。输入应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税。